测算企业现金流量的方法和系统技术方案

本发明专利技术涉及一种测算企业现金流量的方法和系统。所述方法包括：获取预定义的影响预测期内企业现金流量的关键指标，并对所述关键指标进行量化；所述关键指标包括企业外部影响因素指标和企业内部经营决策指标；将量化后的关键指标作为输入变量或模型参数，构建测算模型，所述测算模型包括固定资产测算子模型和无形资产测算子模型；获取所述固定资产测算子模型和无形资产测算子模型的测算结果，根据所述计算结果计算利润测算表中的项目数据和资产负债测算表中的项目数据；根据所述利润测算表中的项目数据和资产负债测算表中的项目数据计算现金流量表中各测算项目的值，以得到企业预测现金流量表。通过本发明专利技术可有效提高测算企业现金流量的准确度。

【技术实现步骤摘要】

本专利技术涉及分析预警
，特别是涉及测算企业现金流量的方法和系统。
技术介绍
现金流量表作为电网企业财务报表的基本报表之一，反映企业在一定时期的现金增减变动状况。通过预测现金流量，可分析企业在短期内有没有足够现金去应付开销，以合理规划企业现金收支，协调现金收支与经营、投资、融资活动的关系，保持现金收支平衡和偿债能力，同时也为现金控制提供依据。现有的现金流量预测方法主要包括:现金收支法和净收益调整法。其中，现金收支法是将计划期全部可能发生的现金收支分类列出，分别测算，以确定现金余缺的方法;净收益调整法，是对企业的净收益按实际收付现金进行调整，以确定企业的现金流量。现有的预测现金流量主要是利用企业内部财务数据之间的关系进行，预测的准确度不高。
技术实现思路
基于此，本专利技术提供一种测算企业现金流量的方法和系统，能够提高测算企业现金流量的准确度。本专利技术一方面提供一种测算企业现金流量的方法，包括:获取预定义的影响预测期内企业现金流量的关键指标，并对所述关键指标进行量化;所述关键指标包括企业外部影响因素指标和企业内部经营决策指标；将量化后的关键指标作为输入变量或模型参数，构建固定资产测算子模型和无形资产测算子模型；获取所述固定资产测算子模型和无形资产测算子模型的测算结果，根据所述计算结果计算利润测算表中的项目数据和资产负债测算表中的项目数据；根据所述利润测算表中的项目数据和资产负债测算表中的项目数据计算现金流量表中各测算项目的值，以得到企业预测现金流量表。本专利技术另一方面提供一种测算企业现金流量的系统，包括:指标获取模块，用于获取预定义的影响预测期内企业现金流量的关键指标，并对所述关键指标进行量化;所述关键指标包括企业外部影响因素指标和企业内部经营决策指标；模型构建模块，用于将量化后的关键指标作为输入变量或模型参数，构建固定资产测算子模型和无形资产测算子模型；第一测算模块，用于获取所述固定资产测算子模型和无形资产测算子模型的测算结果，根据所述计算结果计算利润测算表中的项目数据和资产负债测算表中的项目数据；第二测算模块，用于根据所述利润测算表中的项目数据和资产负债测算表中的项目数据计算现金流量表中各测算项目的值，以得到企业预测现金流量表。本专利技术上述技术方案，通过量化外部环境因素和内部经营决策，以此作为输入变量或模型参数建立测算模型，通过测算模型分别计算预测期内经营活动、投资活动、融资活动等情形下产生的现金流量，进而得出利润测算表和资产负债测算表中的项目数据，以此为基础计算现金流量表中各测算项目的值，以得到企业预测现金流量表。本专利技术能够更加准确的计算预测期内企业现金流量，有助于企业及时做出正确的经营决策。【附图说明】图1为本专利技术实施例提供的测算企业现金流量的方法的示意性流程图；图2为本专利技术实施例提供的测算企业现金流量的方法的另一示意性流程图；图3为本专利技术实施例提供的计算预测期末企业现金流量的示意性流程图；图4为本专利技术实施例提供的测算企业现金流量的系统的示意性结构图。【具体实施方式】为了使本专利技术的目的、技术方案及优点更加清楚明白，以下结合附图及实施例，对本专利技术进行进一步详细说明。应当理解，此处所描述的具体实施例仅仅用以解释本专利技术，并不用于限定本专利技术。本专利技术提供的实施例包括测算企业现金流量的方法实施例，还包括相应的测算企业现金流量的系统实施例。以下分别进行详细说明。图1为本专利技术实施例提供的测算企业现金流量的方法的示意性流程图；如图1所示，本实施例的测算企业现金流量的方法包括如下步骤SI至S4，各步骤详述如下:SI，获取预定义的影响预测期内企业现金流量的关键指标，并对所述关键指标进行量化;所述关键指标包括企业外部影响因素指标和企业内部经营决策指标；本实施例中，所述企业外部影响因素指标包括:电力供需指标(购电量、售电量)、电价政策指标(购电价、售电价)、财政指标(经济增速)、税收指标(如所得税率)和/或利率指标(贷款利率)等;所述企业内部经营决策指标包括:投资指标(如新增加资本性投资规模)、融资指标(包括融资需求、带息负债规模)、资本运营指标(发债规模)和/或成本决策指标(包括职工薪酬、可控供电成本、三费支出)等。可以理解的是，对影响预测期内企业现金流量的企业外部影响因素指标和企业内部经营决策指标的具体定义，可根据企业实际情况进行，不限于上述列举的情形。需要说明的是，为了提高预测准确度，本实施例中对所述关键指标进行量化的依据为:各项指标对企业现金流量的影响程度。具体的，可根据企业现金流量统计的经验值对各项指标分配影响权重，结合影响权重对所述关键指标进行量化。需要说明的是，本实施例中关键指标的定义和量化均以一个预测期为统计单位。S2，将量化后的关键指标作为输入变量或模型参数，构建测算模型；本实施例中，所述测算模型包括固定资产测算子模型和无形资产测算子模型两部分。其中，固定资产指的是输电线路、变电设备、配电线路、企业办公设备以及基建项目；无形资产指的是土地使用权和软件。可以理解的是，根据企业的实际情况，固定资产或无形资产还可包括其它部分，例如无形资还可包括特许权、商标权、专利权等部分。S3，获取所述固定资产测算子模型和无形资产测算子模型的测算结果，根据所述计算结果计算利润测算表中的项目数据和资产负债测算表中的项目数据；S4，根据所述利润测算表中的项目数据和资产负债测算表中的项目数据计算现金流量表中各测算项目的值，以得到企业预测现金流量表。优选的，所述利润测算表包括的项目有:主营业务收入、主营业务成本(包括营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、投资损失等)、利润总额、所得税费用以及净利润。所述资产负债测算表包括的项目有:流动资产(存货及经营性应收项目、经营性应付项目)、非流动资产(金融资产、固定资产原值、固定资产累计折旧、固定资产减值准备、在建工程、工程物资、无形资产、开发支出以及递延所得税资产等)、负债(带息负债、无息负债)以及所有者权益等。本实施例中现金流量表包括的测算项目有:经营活动现金流量净额、投资活动现金流量净额、筹资活动现金流量净额、汇率变动对现金及现金等价物的影响净额、现金及现金等价物净增加额以及期末现金及现金等价物余额。其中，经营活动现金流量净额具体由净利润、资产减值准备、固定资产折旧、无形资产摊销、固定资产报废损失、财务费用、投资损失、递延所得税资产减少、存货及经营性应收项目的减少以及经营性应付项目的增加等若干子项目构成。本实施例中，可根据所述固定资产测算子模型的测算结果、无形资产测算子模型的测算结果，得出利润测算表和资产负债测算表中的项目数据，进而计算得出企业在预测期内的经营活动现金流量净额、投资活动现金流量净额、筹资活动现金流量净额和汇率变动对现金及现金等价物的影响净额。可以理解的，上述仅是对企业现金流量表、利润测算表和资产负债测算表的一种优选实施方式，根据企业实际情况还可增加其它相关的项目。优选的，所述现金流量表中测算项目的计算模型包括:经营活动现金流量净额=净利润+资产减值准备+固定资产折旧+无形资产摊销+固定资产报废损失+投资损失+财务费用+递延所得税资产减少+经营性应收项目的减少+经营性应付项目的增加；投资活动现金流量净额=现金及现金等价物的净增加-经营活本文档来自技高网...

【技术保护点】
一种测算企业现金流量的方法，其特征在于，包括：获取预定义的影响预测期内企业现金流量的关键指标，并对所述关键指标进行量化；所述关键指标包括企业外部影响因素指标和企业内部经营决策指标；将量化后的关键指标作为输入变量或模型参数，构建固定资产测算子模型和无形资产测算子模型；获取所述固定资产测算子模型和无形资产测算子模型的测算结果，根据所述计算结果计算利润测算表中的项目数据和资产负债测算表中的项目数据；根据所述利润测算表中的项目数据和资产负债测算表中的项目数据计算现金流量表中各测算项目的值，以得到企业预测现金流量表。

【技术特征摘要】

【专利技术属性】
技术研发人员：陈政，傅蔷，宋艺航，王玲，张翔，蒙文川，冷媛，王庆红，邢胜男，杨龙，
申请(专利权)人：中国南方电网有限责任公司电网技术研究中心，南方电网科学研究院有限责任公司，北京经世万方信息技术有限公司，
类型：发明
国别省市：广东;44