一种编制现金流量表的方法及装置制造方法及图纸

本发明专利技术公开了一种编制现金流量表的方法，该方法包括：设置科目属性，对现金类科目指定为现金类属性；对现金类科目的对方科目进行现金流量的指定，包括指定对方科目、对方科目的现金流量项目及对应的现金流量；根据指定的现金流量项目，将对应的现金流量保存在现金流量表中。本发明专利技术还公开了一种编制现金流量表的装置，通过本发明专利技术实施例，使得编制现金流量表的过程简单化，减轻了财务人员的工作量，有利于提高工作效率。可以随时出具现金流量表，极大地提高了现金流量表报送的及时性。并且保证了现金流量表的准确性，从而使现金流量表能够更加真实地反映现金流量信息。

【技术实现步骤摘要】

本专利技术涉及数据处理技术，特别是涉及一种编制现金流量表的方法及装置。
技术介绍
会计信息通过一系列的会计方法集中地反映在财务报表中。通常企业的基 本财务报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表。其中资产负债表是反映 企业某一特定时期财务状况的报表，它可以提供某一特定日期的资产、负债及 所有者权益各个组成项目的数额和结构。但它提供的是企业财务状况的静态信 息，无法反映企业财务状况的变动及其变动的原因。损益表是反映企业一定时 期内的经营成果的报表，它反映了企业营业收入、成本控制和费用节约及其利 润实现情况的信息，但它无法说明企业从经营活动中获取了多少可供企业周转 使用的资金，筹资和投资活动提供了多少资金、运用了多少资金。为了弥补资 产负债表和损益表的不足，企业还必须编制现金流量表。现金流量表是一张十 分重要的会计报表。它是以现金为基础编制的财务状况变动表，是专门用来反 映企业在一定时期内现金流入、流出及其净额的财务报表。现金流量表以现金 为基础，突出了现金的重要性，提供了企业现金的生产能力的信息，帮助报表 使用者合理估计和预测企业未来的支付能力和偿债能力，评价企业未来的财务 弹性，也就是说，通过现金留量表提供的有关资料，报表使用者能了解企业在 财务困难时将通过何种途径筹集资金，能筹集到多少资金，能应付多大程度的 困难和危机等等。可见，现金流量表是企业所应编制的一张十分重要的会计报 表。所以，正确地编制现金流量表就成为一项十分关4定的工作。现在传统的编制现金流量表的方法基本采用分析填列法，即根据资产负债 表、利润表和有关会计科目明细账的记录，分析计算现金流量表各项目的金额， 并据以编制现金流量表。在实际应用中，分析填列法的基本做法就是以现金流 量表中规定的具体项目为依据，将损益表中按权责发生制确定的每一项目结合 资产负债表中有关账户的增、减变动额调整为以现金为基础的现金流量表。举个例子来说，某公司1998年资产负债表、损益表和有关账户资料如下该公司 当年取得产品销售收入36842820元，其他业务收入1280000元，应收账款一 一货款期初余额为1645000元，期末余额为1802500元，应收票据——货l欠 期初余额为136752元，期末余额为102564元，其他应收款期初余额为417900 元，期末余额为760760元，预收账款期初余额为162520元，期末余额为200760 元，另外，其他业务收入中还包括企业处置其他长期资产所取得的收入80000 元。则该^^司1998年销售商品收到的现金为36842820+1280000—80000+ (1645000—1802500) + (136752—102564) + (417900-760760) + (200760-162520)=38122820—80000-157500+34188-342860+38240 =37614888 (元)在这种方式下，企业的财务人员需要在每个会计期末对大量的报表数据进 行分析填列，例如，参见表l所示的资产负债表，涉及的项目较多、数目较大， 且才艮表上的数据相对独立，对这种报表进行分析填列时，操作难度高，工作量 大，且需要财务人员要有较高的专业水准以及非常细致的工作，否则很容易造 成报表数据的不准确。表l<table>table see original document page 5</column></row><table>
技术实现思路
有鉴于此，本专利技术的目的在于提供一种编制现金流量表的方法及装置，以 解决传统的编制方法中操作难度高、工作量大且容易造成报表数据不准确的问题。为实现上述目的，本专利技术提供了如下方案 一种编制现金流量表的方法，包括 设置科目属性，对现金类科目指定为现金类属性；对现金类科目的对方科目进行现金流量的指定，包括指定对方科目、对方 科目的现金流量项目及对应的现金流量；根据指定的现金流量项目，将对应的现金流量保存在现金流量表中。 其中当所述现金类科目的对方科目为现金类科目时，不需要指定现金流量。 其中，所述将对应的现金流量保存在现金流量表之前，还包括 判断指定的现金流量是否正确，如果正确，则触发所述保存步骤。 其中，按照以下方式判断所述指定的现金流量是否正确 检查是否满足以下公式，所有指定的流入金额之和-所有指定的流出金额之和=所有现金类科目的 借方金额之和-所有现金类科目的货方金额之和； 如果满足，则指定正确；否则，指定不正确。 其中所述对应现金类科目的对方科目为一个或多个。 一种编制现金流量表的装置，包括属性设置单元，用于设置科目属性，对现金类科目指定为现金类属性；现金流量指定单元，用于对现金类科目的对方科目进行现金流量的指定， 包括指定对方科目、对方科目的现金流量项目及对应的现金流量；保存单元，用于根据指定的现金流量项目，将对应的现金流量保存在现金 流量表中。其中，还包括第一判断单元，用于判断现金类科目的对方科目是否为现金类科目，当所 述现金类科目的对方科目为现金类科目时，不需要指定现金流量。其中，还包括第二判断单元，用于判断所述指定的现金流量是否正确，如果正确，则触 发所述保存单元。其中，所述第二判断单元按照以下方式判断所述指定的现金流量是否正确检查是否满足以下公式，所有指定的流入金额之和-所有指定的流出金额之和=所有现金类科目的 借方金额之和-所有现金类科目的货方金额之和； 如果满足，则指定正确；否则，指定不正确。 其中所述对应现金类科目的对方科目为一个或多个。根据本专利技术提供的具体实施例，本专利技术公开了以下技术效果首先，本专利技术设置科目属性，对现金类科目指定为现金类属性；对现金类 科目的对方科目进行现金流量的指定，包括指定对方科目、对方科目的现金流 量项目及对应的现金流量；根据指定的现金流量项目，将对应的现金流量保存 在现金流量表中，该方法不需要对大量的报表数据进行分析填列，使得编制现 金流量表的过程简单化，减轻了财务人员的工作量，有利于提高工作效率。其次，本专利技术对每一项经济业务进行及时地分析及指定现金流量，可以随 时出具现金流量表，极大地提高了现金流量表报送的及时性。再次，本专利技术是从现金类科目的对方科目进行现金流量的指定，保证了现 金流量表的准确性，从而使现金流量表能够更加真实地反映现金流量信息。附图说明图l是本专利技术实施例提供的方法流程图；图2是本专利技术实施例中记账凭证界面示意图；图3是本专利技术实施例中现金流量项目指定界面示意图；图4是本专利技术实施例现金流量指定过程中现金流量项目指定界面示意图；图5是本专利技术实施例中系统提供的现金流量项目资料示意图；图6是本专利技术实施例现金流量指定过程中现金流量项目指定界面示意图；图7是本专利技术实施例现金流量指定过程中现金流量项目指定界面示意图；图8是本专利技术实施例中系统判断出指定错误时界面的示意图；图9是本专利技术实施例中另一记账凭证界面的示意图；图10是本专利技术实施例中系统判断出不需要指定界面的示意图；图ll是本专利技术实施例提供的装置的示意图；图12是本专利技术实施例提供的另一装置的示意图。具体实施方式本专利技术提供一种编制现金流量表的方法，下面结合具体实施方式对该方法 进行详纟田地描述。实施例、参见图1，本专利技术实施例所提供的编本文档来自技高网...

【技术保护点】
一种编制现金流量表的方法，其特征在于，包括：　　　　设置科目属性，对现金类科目指定为现金类属性；　　　　对现金类科目的对方科目进行现金流量的指定，包括指定对方科目、对方科目的现金流量项目及对应的现金流量；　　　　根据指定的现金流量项目，将对应的现金流量保存在现金流量表中。

【技术特征摘要】
1. 一种编制现金流量表的方法，其特征在于，包括设置科目属性，对现金类科目指定为现金类属性；对现金类科目的对方科目进行现金流量的指定，包括指定对方科目、对方科目的现金流量项目及对应的现金流量；根据指定的现金流量项目，将对应的现金流量保存在现金流量表中。2、 根据权利要求1所述的方法，其特征在于当所述现金类科目的对方科目为现金类科目时，不需要指定现金流量。3、 根据权利要求1所述的方法，其特征在于，所述将对应的现金流量保 存在现金流量表之前，还包括判断指定的现金流量是否正确，如果正确，则触发所述保存步骤。4、 根据权利要求3所述的方法，其特征在于，按照以下方式判断所述指 定的现金流量是否正确检查是否满足以下公式，所有指定的流入金额之和-所有指定的流出金额之和=所有现金类科目的 借方金额之和-所有现金类科目的货方金额之和； 如果满足，则指定正确；否则，指定不正确。5、 根据权利要求1所述的方法，其特征在于所述对应现金类科目的对 方科目为一个或多个。6、 一种编制现金流量表的装置，其特征在于，包括 属性设置单元，...

【专利技术属性】
技术研发人员：陈蓉，
申请(专利权)人：金蝶软件中国有限公司，
类型：发明
国别省市：94[中国|深圳]