一种贷款转表外的增值税核算引擎实现装置及方法制造方法及图纸

本发明专利技术涉及信息技术领域，提供了一种贷款转表外的增值税核算引擎实现装置及方法。目的在于解决金融业贷款转表外和表外贷款利息回收的复杂场景下的计税、增值税核查问题。当资产负债表内贷款因逾期转资产负债表外后，该笔贷款转资产负债表之前计提的贷款利息需要转到资产负债表外记账、并冲销计提利息和利息收入，此利息金额假设为A，此时不允许冲销已计提增值税。当该笔贷款转资产负债表外之后，发生利息回收时，仅对超出A的部分利息计税。每日跑批时，在增值税系统导入计税流水前，先汇总当日贷款转资产负债表外流水信息，默认剩余利息为当日转出利息A；再汇总当日回收的资产负债表外登记的计提利息B；然后根据借据号对当日回收的利息进行分割。回收的利息进行分割。回收的利息进行分割。

【技术实现步骤摘要】
一种贷款转表外的增值税核算引擎实现装置及方法


[0001]本专利技术涉及信息
，提供了一种贷款转表外的增值税核算引擎实现方法。

技术介绍

[0002]自2016年5月1日开始，金融业营业税改增值税(简称“营改增”)改革落地。银行贷款业务计税变得更加复杂，针对贷款转非应计场景、表外回收场景等都有复杂的核算需求，具体表现为：转表外不再红冲已计税额，表外回收仅对表外额外回收的利息进行计税处理。营业税时代通过利息收入科目即可核查营业税，而增值税时代，因贷款转资产负债表外后，资产负债表转出部分利息、资产负债表外继续发生的计提利息、表外罚息等利息金额全部记录在同一会计科目下，仅从总账系统科目余额表已无法核对增值税的准确性，如果为解决该问题对信贷系统核算引擎进行多个场景拆分改造又显得成本过高且影响面较大。考虑到表外回收次数不受限制，且同一日发生多次还款时容易造成计算重复，为确保计税准确、高效、可核查，设计该引擎。该引擎具备的优点：数据分层清晰、计算效率高、表表之间设置校验公式、财务人员及税务局核查更加直观。

技术实现思路

[0003]本专利技术的目的在于解决金融业贷款转表外(即：转资产负债表外，简称转表外)和表外贷款利息回收的复杂场景下的计税、增值税核查问题。
[0004]为了解决上述技术问题，本专利技术采用以下技术方案：
[0005]本专利技术提供了一种贷款转表外的增值税核算引擎实现方法，包括以下步骤：
[0006]在数据库设计表A用于记录正常贷款转不良贷款的数据信息，对每日发生的正常贷款转不良贷款数据进行记录，记录的数据包括：日期、借据号、客户号、正常贷款转不良贷款的利息、剩余利息；
[0007]在数据库设计表B用于记录贷款转不良后回收的利息的数据信息，记录的数据：收回日期、借据号、回收资产负债表外利息金额；
[0008]在数据库设计表C用于记录贷款转不良后收回的利息的数据信息
[0009]记录数据：日期、借据号、回收金额、金额类型，金额类型包括资产负债表外计提部分、表内转出部分；流程如下：
[0010]表A中先删除当日数据，再根据信贷转表外流水(参照流程图1)，插入当日发生的正常贷款转不良贷款的利息，剩余利息字段的值默认为转出利息金额求和的值；
[0011]表B中先删除当日数据，再根据信贷资产负债表外回收流水(参照下面流程图)，按照借据号、日期汇总当日回收资产负债表外计提的利息，插入数据；借据号、回收日期、回收资产负债表外利息金额；
[0012]表C中先删除当日数据，再根据表B中的数据对比表A中的剩余利息字段值，如果B表回收资产负债表外利息金额更大，B表回收资产负债表外利息金额多出部分插入表C中的回购金额，C表金额类型作为资产负债表外计提部分，类型为1；未多出部分作为资产负债表
内计提表内转出到表外的部分(即：背景里将的资产负债表转出部分利息)，类型为2；
[0013]更新表A中的剩余利息字段等于利息该字段值减去表B回收部分(即：A＝A
‑
B)，对于表A中剩余利息小余或等于0的记录进行状态更新为已回收完毕；
[0014]表C中的金额类型为1的部分，属于应计税部分利息，类型为2的部分作为应冲销利息调整部分。
[0015]开发台账报表，汇总数据表A、数据表B、数据表C的数据、以及总账科目余额表数据，展示当日转资产负债表外的利息金额、资产负债表外回收利息金额、资产负债表外回收资产负债表内计提利息金额、资产负债表外回收资产负债表外计提利息金额，当日增值税销项税科目发生额、增值税销项税调整科目发生额等，即可清晰展现当日增值税计算关键要素，并列公式校验即可。
[0016]会计核算要素类似一个分类，资产负债表内分的细一些(资产、负债、损益、成本、往来、权益)，表外就是简单的一个记账(除资产负债表内之外的统称表外)。
[0017]本专利技术还提供了一种贷款转表外的增值税核算引擎实现装置，其包括以下模块：
[0018]正常贷款转不良贷款记录模块：在数据库设计表A用于记录正常贷款转不良贷款的数据信息，对每日发生的正常贷款转不良贷款数据进行记录，记录的数据包括：日期、借据号、客户号、正常贷款转不良贷款的利息、剩余利息；
[0019]贷款转不良后回收的利息记录模块：在数据库设计表B用于记录贷款转不良后回收的利息的数据信息，记录的数据：收回日期、借据号、回收资产负债表外利息金额；
[0020]贷款转不良后收回的利息记录模块：在数据库设计表C用于记录贷款转不良后收回的利息的数据信息，记录数据：日期、借据号、回收金额、金额类型，金额类型包括资产负债表外计提部分、表内转出部分；流程如下：
[0021]在正常贷款转不良贷款记录模块中，表A中先删除当日数据，再根据转资产负债表外的贷款流水，插入当日发生的正常贷款转不良贷款的利息，剩余利息字段的值默认为转出利息金额求和的值；
[0022]贷款转不良后回收的利息记录模块中，表B中先删除当日数据，再根据资产负债表外回收流水，按照借据号、日期汇总当日回收资产负债表外计提的利息，插入数据；借据号、回收日期、回收资产负债表外利息金额；
[0023]贷款转不良后收回的利息记录模块中，表C中先删除当日数据，再根据表B中的数据对比表A中的剩余利息字段值，如果B表回收资产负债表外利息金额更大，B表回收资产负债表外利息金额多出部分插入表C中的回购金额，C表金额类型作为资产负债表外计提部分，类型为1；未多出部分作为资产负债表内计提转出到资产负债表外的部分，类型为2；
[0024]更新在正常贷款转不良贷款记录模块的表A中的剩余利息字段等于利息该字段值减去表B中的回收资产负债表外利息金额(即：A＝A
‑
B)，对于表A中剩余利息小余或等于0的记录进行状态更新为已回收完毕；
[0025]贷款转不良后收回的利息记录模块中表C中的金额类型为1的部分，属于应计税部分利息，类型为2的部分作为应冲销利息调整部分。
[0026]上述技术方案中，还包括台账报表模块，汇总数据表A、数据表B、数据表C的数据、以及总账科目余额表数据，展示当日转资产负债表外的利息金额、资产负债表外回收利息金额、资产负债表外回收资产负债表内计提利息金额、资产负债表外回收资产负债表外计
提利息金额，当日增值税销项税科目发生额、增值税销项税调整科目发生额等，即可清晰展现当日增值税计算关键要素，并列公式校验即可。
附图说明
[0027]图1为贷款转资产负债表外增值税核算处理流程图。
具体实施方式
[0028]为了使本专利技术的目的、技术方案及优点更加清楚明白，以下结合附图及实施例，对本专利技术进行进一步详细说明。应当理解，此处所描述的具体实施例仅用以解释本专利技术，并不用于限定本专利技术，即所描述的实施例仅仅是本专利技术一部分实施例，而不是全部的实施例。
[0029]本专利技术提供了一种贷款转表外的增值税核算引擎实现方法，包括以下步骤：
[0030]在数据库设计本文档来自技高网...

【技术保护点】

【技术特征摘要】
1.一种贷款转表外的增值税核算引擎实现方法，其特征在于，包括以下步骤：在数据库设计表A用于记录正常贷款转不良贷款的数据信息，对每日发生的正常贷款转不良贷款数据进行记录，记录的数据包括：日期、借据号、客户号、正常贷款转不良贷款的利息、剩余利息；在数据库设计表B用于记录贷款转不良后回收的利息的数据信息，记录的数据：收回日期、借据号、回收资产负债表外利息金额；在数据库设计表C用于记录贷款转不良后收回的利息的数据信息，记录数据：日期、借据号、回收金额、金额类型，金额类型包括资产负债表外计提部分、表内转出部分；流程如下：表A中先删除当日数据，再根据转资产负债表外的贷款流水，插入当日发生的正常贷款转不良贷款的利息，剩余利息字段的值默认为转出利息金额求和的值；表B中先删除当日数据，再根据资产负债表外回收流水，按照借据号、日期汇总当日回收资产负债表外计提的利息，插入数据；借据号、回收日期、回收资产负债表外利息金额；表C中先删除当日数据，再根据表B中的数据对比表A中的剩余利息字段值，如果B表回收资产负债表外利息金额更大，B表回收资产负债表外利息金额多出部分插入表C中的回购金额，C表金额类型作为资产负债表外计提部分，类型为1；未多出部分作为资产负债表内计提转出到资产负债表外的部分，类型为2；更新表A中的剩余利息字段等于利息该字段值减去表B中的回收资产负债表外利息金额，对于表A中剩余利息小余或等于0的记录进行状态更新为已回收完毕；表C中的金额类型为1的部分，属于应计税部分利息，类型为2的部分作为应冲销利息调整部分。2.根据权利要求1所述的一种贷款转表外的增值税核算引擎实现方法，其特征在于，还包括开发台账报表，汇总数据表A、数据表B、数据表C的数据、以及总账科目余额表数据，展示当日转资产负债表外的利息金额、资产负债表外回收利息金额、资产负债表外回收资产负债表内计提利息金额、资产负债表外回收资产负债表外计提利息金额，当日增值税销项税科目发生额、增值税销项税调整科目发生额等，即可清晰展现当日增值税计算关键要素，并列公式校验即可。3.一种贷款转表外的增值税核算引擎实现装置，其特征在于，包括以下模块：正常贷款转不良贷款记录模块：在数据库设计表A用于记录正常贷款转不良贷款...

【专利技术属性】
技术研发人员：陶佳，李耀，彭磊，杨志文，李业，
申请(专利权)人：武汉众邦银行股份有限公司，
类型：发明
国别省市：