测算企业资产负债的方法和系统技术方案

本发明专利技术涉及一种测算企业资产负债的方法和系统。所述方法包括：获取预定义的影响预测期内企业资产负债的关键指标，并对所述关键指标进行量化；所述关键指标包括企业外部影响因素指标和企业内部经营决策指标；将量化后的关键指标作为输入变量或模型参数，构建投资规模测算子模型、在建工程测算子模型、固定资产测算子模型、无形资产测算子模型、营业税金及期间费用测算子模型和/或非流动资产测算子模型；根据各测算子模型、利润测算表中的项目数据计算资产负债表中各测算项目的值，以得到企业预测资产负债表。通过本发明专利技术可有效提高测算企业资产负债的准确度。

Method and system for calculating enterprise assets and liabilities

The invention relates to a method and a system for calculating the assets and liabilities of an enterprise. The method comprises the following steps: prediction of key indicators of asset liability period of enterprises influence the acquisition of predefined, and quantify the key indicators; the key indicators include enterprise external factors and internal decision-making index; key indicators to quantify as input variables or model parameters, construction investment scale operator model in the construction engineering surveying operator model, fixed assets, intangible assets measurement model test operator operator model, business taxes and expenses during the measurement operator model and / or non current assets measurement operator model; calculation of the balance sheet of each measurement item value according to the calculation model, profit estimation table of the project data, in order to get prediction of enterprise balance sheet. The method can effectively improve the accuracy of calculating the assets and liabilities of an enterprise.

【技术实现步骤摘要】

本专利技术涉及分析预警
，特别是涉及测算企业资产负债的方法和系统。
技术介绍
资产负债表作为电网企业会计报表的一部分，反映企业在一定时期的财务状况。预测企业资产负债表，是企业全面预算管理中财务预算的一部分，可以为投资决策提供参考。在电力市场环境下，由于电价、电量经常出现变动，进行资产负债表预测和分析变得愈发重要。传统的资产负债预测方法主要是利用企业内部财务数据之间的关系进行，数据主要来源于财务部门，无法综合考虑企业外部影响因素和公司内部经营决策对资产负债预测的影响，因此预测准确度较低。
技术实现思路
基于此，本专利技术提供一种测算企业资产负债的方法和系统，能够提高测算企业资产负债的准确度。本专利技术一方面提供一种测算企业资产负债的方法，包括：获取预定义的影响预测期企业资产负债的关键指标，并对所述关键指标进行量化；所述关键指标包括企业外部影响因素指标和企业内部经营决策指标；将量化后的关键指标作为输入变量或模型参数，构建测算模型；所述测算模型包括投资规模测算子模型、在建工程测算子模型、固定资产测算子模型、无形资产测算子模型、营业税金及期间费用测算子模型和/或非流动资产测算子模型；获取各测算子模型的测算结果，根据所述测算结果和利润测算表中的项目数据计算资产负债表中各测算项目的值，以得到预测期末的企业资产负债表。本专利技术另一方面提供一种测算企业资产负债的系统，包括：r>指标获取模块，用于获取预定义的影响预测期企业资产负债的关键指标，并对所述关键指标进行量化；所述关键指标包括企业外部影响因素指标和企业内部经营决策指标；模型构建模块，用于将量化后的关键指标作为输入变量或模型参数，构建测算模型；所述测算模型包括投资规模测算子模型、在建工程测算子模型、固定资产测算子模型、无形资产测算子模型、营业税金及期间费用测算子模型和/或非流动资产测算子模型；测算模块，用于获取各测算子模型的测算结果，根据所述测算结果和利润测算表中的项目数据计算资产负债表中各测算项目的值，以得到预测期末的企业资产负债表。本专利技术上述技术方案，通过量化企业外部影响因素和内部经营决策，以此作为输入变量或模型参数建立测算模型，通过测算模型结合利润测算表的数据得到预测期内的资产、负债以及权益，进而得到预测期末的企业资产负债表。本专利技术能够更加准确的计算预测期末企业资产负债情况，有助于企业及时做出有利的投资决策。附图说明图1为本专利技术实施例提供的测算企业资产负债的方法的示意性流程图；图2为本专利技术实施例提供的测算企业资产负债的方法的另一示意性流程图；图3为本专利技术实施例提供的计算预测期末企业资产负债的示意性流程图；图4为本专利技术实施例提供的测算企业资产负债的系统的示意性结构图。具体实施方式为了使本专利技术的目的、技术方案及优点更加清楚明白，以下结合附图及实施例，对本专利技术进行进一步详细说明。应当理解，此处所描述的具体实施例仅仅用以解释本专利技术，并不用于限定本专利技术。本专利技术提供的实施例包括测算企业资产负债的方法实施例，还包括相应的测算企业资产负债的系统实施例。以下分别进行详细说明。图1为本专利技术实施例提供的测算企业资产负债的方法的示意性流程图；如图1所示，本实施例的测算企业资产负债的方法包括如下步骤S1至S3，各步骤详述如下：S1，获取预定义的影响预测期内企业资产负债的关键指标，并对所述关键指标进行量化；本实施例中所述关键指标包括企业外部影响因素指标和企业内部经营决策指标。所述企业外部影响因素指标包括：电力供需指标(购电量、售电量)、电价政策指标(购电价、售电价)、财政指标(经济增速)、税收指标(如所得税率)和/或利率指标(贷款利率)等；所述企业内部经营决策指标包括：投资指标(如新增加资本性投资规模)、融资指标(包括融资需求、带息负债规模)、资本运营指标(发债规模)和/或成本决策指标(包括职工薪酬、可控供电成本、三费支出)等。可以理解的是，对影响预测期内企业资产负债的企业外部影响因素指标和企业内部经营决策指标的具体定义，可根据企业实际情况进行，不限于上述列举的情形。需要说明的是，为了提高预测准确度，本实施例中对所述关键指标进行量化的依据为：各项指标对企业资产负债的影响程度。具体的，可根据企业资产负债统计的经验值对各项关键指标分配权重，结合权重对所述关键指标进行量化。需要说明的是，本实施例中关键指标的定义和量化均以一个预测期为统计单位。S2，将量化后的关键指标作为输入变量或模型参数，构建测算模型；本实施例中，所述测算模型由投资规模测算子模型、在建工程测算子模型、固定资产测算子模型、无形资产测算子模型、营业税金及期间费用测算子模型和/或非流动资产测算子模型等若干部分组成。可以理解的是，各测算子模型的定义可根据企业的实际情况进行调整。S3，获取各测算子模型的测算结果，获取利润测算表中的项目数据，根据所述测算结果和项目数据计算资产负债表中各测算项目的值，以得到预测期末的企业资产负债表。优选的，所述利润测算表可为来自财务部门的利润测算表，其中包括的项目数据有：主营业务收入、主营业务成本(包括营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、投资损失等)、利润总额、所得税费用以及净利润等。可以理解的，根据企业实际情况所述利润测算表中还可包含其它相关的项目数据。优选的，本实施例中资产负债表包括的测算项目有：资产类测算项目、负债类测算项目以及权益类测算项目，并且各测算项目的预测值需满足关系：负债类测算项目＝资产类测算项目-权益类测算项目。需要说明的是，资产类测算项目一部分由投资形成，来自在建工程测算子模型、固定资产测算子模型、无形资产测算子模型；另一部分可由其他非流动资产模型子测算得到；即资产类测算项目可由流动资产和非流动资产(包括金融资产、固定资产原值、固定资产累计折旧、固定资产减值准备、在建工程、工程物资、无形资产、开发支出以及递延所得税资产等)两部分组成。负债类测算项目可简化为带息负债和无息负债，其主要来自营业税金及期间费用测算子模型的测算结果。权益类测算项目可简化为所有者权益，计算公式可为：所有者权益＝预测期初所有者权益+净利润-利润上缴+国家拨款+接收用户资产；其中利润上缴和国家拨款两项数据可通过关键指标量化得到。优选的，所述根据所述测算结果和项目数据计算资产负债表中各测算项目的值，的本文档来自技高网...

【技术保护点】
一种测算企业资产负债的方法，其特征在于，包括：获取预定义的影响预测期企业资产负债的关键指标，并对所述关键指标进行量化；所述关键指标包括企业外部影响因素指标和企业内部经营决策指标；将量化后的关键指标作为输入变量或模型参数，构建测算模型；所述测算模型包括投资规模测算子模型、在建工程测算子模型、固定资产测算子模型、无形资产测算子模型、营业税金及期间费用测算子模型和/或非流动资产测算子模型；获取各测算子模型的测算结果，根据所述测算结果和利润测算表的项目数据计算资产负债表中各测算项目的值，以得到预测期末的企业资产负债表。

【技术特征摘要】
1.一种测算企业资产负债的方法，其特征在于，包括：
获取预定义的影响预测期企业资产负债的关键指标，并对所述关键指标进
行量化；所述关键指标包括企业外部影响因素指标和企业内部经营决策指标；
将量化后的关键指标作为输入变量或模型参数，构建测算模型；所述测算
模型包括投资规模测算子模型、在建工程测算子模型、固定资产测算子模型、
无形资产测算子模型、营业税金及期间费用测算子模型和/或非流动资产测算子
模型；
获取各测算子模型的测算结果，根据所述测算结果和利润测算表的项目数
据计算资产负债表中各测算项目的值，以得到预测期末的企业资产负债表。
2.根据权利要求1所述的测算企业资产负债的方法，其特征在于，所述投
资规模测算子模型的测算对象包括：设定项目预测期内的投资规模，测算对象
的计算模型包括：
项目预测期内投资＝预测期内资本性投资*项目预测期内投资占预测期内
资本性总投资的比率。
3.根据权利要求1所述的测算企业资产负债的方法，其特征在于，所述在
建工程测算子模型的测算对象包括：预测期末在建工程和预测期末在建工程净
值，
所述预测期末在建工程的计算模型包括：
预测期末在建工程＝预测期初在建工程原值+预测期内新增在建工程-预
测期内转出在建工程；
预测期内新增在建工程＝静态投资规模的实际资金支付+资本化利息；
静态投资规模的实际资金支付＝预测期内资本性投资规模*(1-造价节约
率)-可抵扣增值税进项税额-预测期内新增土地使用权；
预测期内新增土地使用权＝基建项目预测期内实际支出数*土地投资与基
建项目投资之比率；
预测期内转出在建工程＝(预测期初在建工程原值+预测期内新增在建工
程)*在建工程综合转出率；
或者，预测期内转出在建工程＝(预测期初在建基建工程+预测期内新增基
建工程)*基建工程转出率+(预测期初在建技改工程+预测期内新增技改工
程)*技改工程转出率；
或者，预测期内转出在建工程＝前年新增在建工程*前年新增在建工程在
预测期内的转出率+去年新增在建工程*去年新增在建工程在预测期内的转出
率+预测期内新增在建工程*预测期内新增在建工程在预测期内的转出率；
所述预测期末在建工程净值的计算模型包括：
预测期末在建工程净值＝预测期末在建工程-在建工程减值准备。
4.根据权利要求1所述的测算企业资产负债的方法，其特征在于，所述固
定资产测算子模型的测算对象包括：预测期末固定资产原值和预测期末累计折
旧，
所述预测期末固定资产原值的计算模型包括：
预测期末固定资产原值＝预测期初固定资产原值+预测期内新增固定资产
原值-预测期内减少固定资产原值；
预测期内新增固定资产原值＝预测期内转出在建工程转增固定资产+接收
用户资产；
所述预测期末累计折旧的计算模型包括：
预测期末累计折旧＝预测期初累计折旧+预测期内新增累计折旧-预测期
内减少累计折旧；
预测期内减少累计折旧＝预测期内报废固定资产原值*(1-报废净值率-
固定资产减值准备与固定资产原值比率)；
预测期内新增累计折旧＝(预测期初固定资产原值+预测期末固定资产原
值)/2*综合折旧率，
或者，预测期内新增累计折旧＝预测期初固定资产原值*存量综合折旧率+
预测期内新增固定资产*增量资产综合折旧率，
或者，预测期内新增累计折旧＝平均输电线路资产原值*输电线路资产综
合折旧率+平均变电设备资产原值*变电设备资产综合折旧率+平均配电线路
及设备资产原值*配电线路及设备资产综合折旧率。
5.根据权利要求1所述的测算企业资产负债的方法，其特征在于，无形资
产包括土地使用权和软件；
所...

【专利技术属性】
技术研发人员：陈政，王玲，傅蔷，宋艺航，张翔，蒙文川，冷媛，王庆红，邢胜男，杨龙，
申请(专利权)人：中国南方电网有限责任公司电网技术研究中心，南方电网科学研究院有限责任公司，北京经世万方信息技术有限公司，
类型：发明
国别省市：广东;44