基于纳税人利益关联网络的关联交易偷漏税行为识别方法技术

本发明专利技术公开了一种基于纳税人利益关联网络的关联交易偷漏税行为识别方法，包括以下步骤：构建纳税人利益关联网络；对于控制关系、投资关系进行合并，构建由控制关系、投资关系组成的可达路径集合，并基于税率差异对交易关系进行约简，匹配关联交易行为模式，获取具有关联交易行为的纳税人群组；构建纳税人月度交易网络；计算纳税人的税负指标，和行业预警值对比，判断税负指标异常；对关联交易模式匹配结果进行税负异常的分析，得到存在税负指标异常的嫌疑群组。从而解决了关联交易偷漏税行为识别效率低、与税务场景结合不紧密、判断结果可靠性差的问题。

【技术实现步骤摘要】

：本专利技术涉及一种基于纳税人利益关联网络的关联交易偷漏税行为识别方法，用于解决关联交易中偷漏税行为的识别问题。
技术介绍
：目前对纳税人偷漏税行为的分析识别尚处于初级阶段，主要针对单个企业进行税务指标分析，结合具体的税务稽查工作判断偷漏税行为，效率低下，难以发现海量发票数据涉及的纳税人间潜在、复杂、多样的关联关系，不能有效发现纳税人基于关联关系的偷漏税行为，并得到相应的偷漏税嫌疑群组。其次，交易数据往往涉及纳税人多个月的交易往来，将纳税人的纳税异常定位到具体到月度时间粒度，挖掘其存在异常的交易记录，也是纳税人偷漏税行为识别的重要需求。因此，如何在月度时间粒度有效地识别关联交易偷漏税行为，挖掘偷漏税嫌疑群组，提升国家税收征管水平，成了亟待解决的难题。针对如何有效地识别关联交易偷漏税行为，以下专利提供了相应的技术方案：文献1.一种基于纳税人利益关联网络的可疑纳税人识别方法(201410328391.X)；文献2.基于纳税人利益关联网络模型的偷漏税关联企业识别方法(201310293435.5)；文献1基于纳税人利益关联网络(TPIN)的拓扑特征识别可疑纳税人，对纳税人利益关联网络进行本文档来自技高网...

【技术保护点】
基于纳税人利益关联网络的关联交易偷漏税行为识别方法，其特征在于，该方法基于纳税人利益关联网络，通过关联交易模式匹配得到具有关联交易行为的纳税人群组，然后构建纳税人月度交易网络，并进行税负指标的分析计算，结合行业预警值判断税负指标异常，最终将纳税人关联交易群组与税负指标异常结果相结合得到纳税异常的嫌疑群组。

【技术特征摘要】
1.基于纳税人利益关联网络的关联交易偷漏税行为识别方法，其特征在于，该方法基于纳税人利益关联网络，通过关联交易模式匹配得到具有关联交易行为的纳税人群组，然后构建纳税人月度交易网络，并进行税负指标的分析计算，结合行业预警值判断税负指标异常，最终将纳税人关联交易群...

【专利技术属性】
技术研发人员：董博，郑庆华，蔚文达，杨征宽，阮建飞，李鸽，
申请(专利权)人：西安交通大学，
类型：发明
国别省市：陕西;61