基于公开信息的动态交互式企业财务模型构建及运行方法技术

一种基于公开信息的动态交互式企业财务模型构建方法，依适用企业对外公开的财务数据、固定比例关系和近似经营常数，构建基础信息支持系统；依企业外部人员或机构预计的外部预测及预算信息，构建外部预测及预算信息系统；应用会计原理、数学常识、逻辑思维、函数关系、比例关系、时间关系和近似经营常数因素，设计企业财务模型主体各表格的形式和内容，并确定各表格本身及相互间所有数据的公式关系，形成动态交互式企业财务模型。以及提供基于公开信息的动态交互式企业财务模型的运行方法。本发明专利技术模型构建时间短，运行简单，操作层面单一，可不依赖于企业独立进行，并以综合及抽象手段，对企业近期经营活动进行迅速有效的模拟及预测。

【技术实现步骤摘要】

本专利技术涉及企业财务数据处理
，尤其是一种企业财务模型的构建方 法及其运行方法。(二)
技术介绍
要对企业进行深入透彻的了解，须掌握企业完整详细的信息。我们将从企业 内部获得的完整详细的信息，称之为"企业完整信息"。本项技术专利技术的技术条件 是，本项技术专利技术之应用者，无法获得企业完整信息，只能根据企业对外公布的 信息，包括(但不限于)经审计的财务报表、公告、声明和媒体采访等资料(以 下称之为"企业公开信息")，对企业的经营业绩进行模拟预测并对模拟预测期的财 务指标进行分析。传统意义上的企业经营业绩预测，主要是根据企业过往的财务数据和内、外 部主、客观因素，对企业未来的若干经营结果进行预测。在对企业经营业绩进行 预测时，通常使用的工具包括公认的会计原理和会计准则以及实用的统计公式和 预测方法。近年来，随着计算机的普及运用，出现了一种可在一定程度上用于企业经营 业绩模拟预测并对模拟预测期财务指标进行分析的新型工具财务模型。财务模型，是指通过一些经济学或管理学公式，在一些财务数据之间建立起 来的一套逻辑关系或函数关系。当财务模型中的一部分数据发生变化时，另一部 分数据也会发生相应的变化。在一些计算类的通用计算机软件中，通常都附带相 当数量的财务计算公式。财务模型的构建和运行技术，主要是根据经济学和管理 学方面的理论知识和实践经验，运用通用计算机软件中附带的财务计算公式，建 立起一系列财务数据之间的逻辑关系或函数关系，形成一些不同目的和用途的财 务模型。由于在通用计算机软件中附带的财务计算公式通常是单独存在的，这就决定 了以这种技术构建和运行的财务模型，多为单一公式、单一目的模型或者是一些 相互独立和没有联动关系的公式组或模型群。运用这类财务模型，虽然也可以快 速有效地模拟一些具体的经济/经营管理活动并预测其结果，并对模拟预测期的一 些单项财务指标进行分析，但是如果没有在技术思想上的创新和突破，以目前的财务模型构建和运行技术，只能在财务模型所模拟的具体内容和方向上简单运行。 上述在企业经营业绩预测和预测期财务指标进分时所使用的工具，它们的构 建技术和运行技术，都已相当成熟甚至已成为标准手段，通过学习既可掌握并使 用。现有的企业经营业绩预测和预测期财务指标分析工具之构建和运行技术，无 论是会计原理、会计准则、统计技术、预测技术、软件编程技术、计算机应用技 术，还是构建及运行财务模型所需要的对计算机通用软件中财务计算公式的应用 技术，通常除了对主营业务收入和利润等财务指标进行预测外，都无法在它们所 构建出来的工具上，实现如下功能(1) 对企业在预测期的总成本及成本构成进行预测；(2) 对企业在预测期的损益内容及构成进行预测；(3) 对企业在预测期的资产内容及构成进行预测；(4) 对企业在预测期的负债内容及构成进行预测；(5 )对企业在预测期的现金流量内容及构成进行预测； (6)对企业在预测期的各项财务指标进行综合分析。
技术实现思路
为了克服使用会计原理、统计公式、传统预测方法以及基于计算类通用计算 机软件中附带财务公式的财务模型构建和运行技术各自的模型构建时间长，运行 复杂，操作层面多，不能模拟企业活动、预测企业经营业绩的不足，本专利技术提供 一种从企业外部进行的、基于公开信息的企业财务模型构建及运行方法，使用本 方法，模型构建时间短，运行简单，操作层面单一，完全独立于模型对象企业， 并能在一定程度上比较完整地模拟企业活动、预测企业经营业绩并对预测期的企 业财务指标进行综合分析。本专利技术解决其技术问题所采用的技术方案是一种基于公开信息的动态交互式企业财务模型构建方法，所述构建方法包括 以下步骤(1) 、依照适用企业定期公布的信息，适用企业是指任何一个向市场提供批量产 品或规范服务并具有一定规模的企业，构建一个基础信息支持系统，该系统应包 括以下数据期初财务数据，包括经过审计的资产负债表、损益表和现金流量表； 固定比例关系，为法定的财务比例关系；近似经营常数，系适用企业在经营管理过程中形成的存在于一些财务数据之 间稳定的带有规律性的非会计原理意义上的比例关系，所述比例关系从期初财务 数据中提炼出来，近似经营常数通常表现为财务存量之间的比例关系、财务流 量之间的比例关系以及财务存量与财务流量之间的比例关系；基础信息系统中的数据，除近似经营常数系从期初财务数据中直接提炼并通 过公式自动生成之外，其它数据均为手工输入数据；(2) 、在参考企业公开信息中的预测信息和预算信息后，依照企业外部的人员或 机构对企业"客观环境"做出的数据化判断和对管理层可能做出何种"主观决定" 进行的数据化结论，构建一个外部预测及预算信息系统；(3) 、依照适用企业的行业类型，设计主营业务收入及主营业务成本预测表、折 旧及摊销预测表、各项费用预测表、总成本预测表、损益预测表、资产负债预测表、现金流量预测表和资金管理预测表的形式和内容，确定统一的模拟预测期间 和单位模拟预测期，并确定企业财务模型初始化的间隔；(4) 、应用会计原理、数学常识、逻辑思维、函数关系、比例关系和时间关系和 近似经营常数因素，确定企业财务模型主体中数据之间的全部公式关系；(5) 、将所有企业财务模型中的数据，以及基础信息支持系统、外部预测及预算 信息系统、动态财务指标体系和动态价值评估系统中的数据，全部联结起来，形 成动态交互式企业财务模型。作为优选的一种方案在所述的G)中、还包括了设计动态财务指标体系和 动态价值评估系统的形式和内容。作为优选的另一种方案除期初财务数据、固定比例关系、外部预测信息和 外部预算信息系由手工输入外，其它所有数据都系通过公式关系自动生成。作为优选的再一种方案在所述的(1)中，基础信息支持系统中的期初财务 数据，系依照企业的审计期进行定期调整，而近似经营常数因其与期初财务数据 的联动公式关系也同时发生相应的调整；进而，所有企业财务模型中的数据，也 因其期初数据直接来自对基础信息支持系统中期初财务数据的引用，也同时发生 相应的调整。作为优选的再另一种方案在所述的(2)中，以手工输入的外部预测信息和 外部预算信息，是可以也应该根据企业外部的人员或机构对企业外部"客观环境" 的数据化判断和对管理层可能做出何种"主观决定"的数据化结论发生变化时， 随时进行适当调整的。进一步，在所述的(5)中，使用任何一种通用的计算机软件将所有各个表格、 基础信息支持系统、外部预测及预算信息系统、动态财务指标体系和动态价值评 估体系中的所有数据联结起来，形成一个有机的动态交互式企业财务模型。一种动态交互式企业财务模型的运行方法，所述运行方法包括以下步骤(1) 、将期初财务数据和固定比例关系，以手工输入到基础信息支持系统中；(2) 、以主营业务量预测为主导，将所有外部预测及预算信息，以手工输入到外 部预测及预算信息系统中相应的单位模拟预测期内；(3) 、观察并判断企业财务模型主体预测表格中各单位模拟预测期内的所有流量 和存量，与各模拟预测期的外部预测及预算信息，是否可以相互配合和支持；(4) 、如果发现或判断企业财务模型主体预测表格中的任何流量或存量，在任何 一个单位模拟预测期内，对预测的业务量不能相互配合和支持，就需在外部预测及预算信息系统中以手工输入的方式适本文档来自技高网...

【技术保护点】
一种基于公开信息的动态交互式企业财务模型构建方法，所述构建方法包括以下步骤：　　　　（１）、依照适用企业定期公布的信息，适用企业是指任何一个向市场提供批量产品或规范服务并具有一定规模的企业，构建一个基础信息支持系统，该系统应包括以下数据：　　　　期初财务数据，包括经过审计的资产负债表、损益表和现金流量表；　　　　固定比例关系，为法定的财务比例关系；　　　　近似经营常数，系适用企业在经营管理过程中形成的存在于一些财务数据之间稳定的带有规律性的非会计原理意义上的比例关系，所述比例关系从期初财务数据中提炼出来，近似经营常数通常表现为：财务存量之间的比例关系、财务流量之间的比例关系以及财务存量与财务流量之间的比例关系；　　　　基础信息系统中的数据，除近似经营常数系从期初财务数据中直接提炼并通过公式自动生成之外，其它数据均为手工输入数据；　　　　（２）、在参考企业公开信息中的预测信息和预算信息后，依照企业外部的人员或机构对企业“客观环境”做出的数据化判断和对管理层可能做出何种“主观决定”进行的数据化结论，构建一个外部预测及预算信息系统；　　　　（３）、依照适用企业的行业类型，设计主营业务收入及主营业务成本预测表、折旧及摊销预测表、各项费用预测表、总成本预测表、损益预测表、资产负债预测表、现金流量预测表和资金管理预测表的形式和内容，确定统一的模拟预测期间和单位模拟预测期，并确定企业财务模型初始化的间隔；　　　　（４）、应用会计原理、数学常识、逻辑思维、函数关系、比例关系、时间关系和近似经营常数因素，确定企业财务模型主体中数据之间的全部公式关系；　　　　（５）、将所有企业财务模型中的数据，以及基础信息支持系统、外部预测及预算信息系统、动态财务指标体系和动态价值评估系统中的数据，全部联结起来，形成动态交互式企业财务模型。...

【技术特征摘要】

【专利技术属性】
技术研发人员：佟辛，
申请(专利权)人：佟辛，
类型：发明
国别省市：86[中国|杭州]