基于分摊计算引擎的项目竣工决算财务报表编制方法技术

本发明专利技术涉及基于分摊计算引擎的项目竣工决算财务报表编制方法，包括：构建成体系的编码规则；编制交付使用资产目录，划分设计概算项目并构建会计科目体系，得到编码体系；录入合同工程量清单，并建立合同工程量清单与设计概算项目的对应关系；统计合同已完工程量，合同付款时通过会计凭证记录合同付款信息；生成设计概算项目合同签订情况表格和设计概算项目投资完成情况表格；对合同内费用以及二类费用进行分摊计算；生成项目竣工决算所需要的财务报表

【技术实现步骤摘要】
基于分摊计算引擎的项目竣工决算财务报表编制方法


[0001]本专利技术属于工程项目信息化建设领域，具体涉及一种基于分摊计算引擎的项目竣工决算财务报表编制方法
。

技术介绍

[0002]工程项目建设过程中，不同阶段的管理控制要求不同，造成项目投资决策阶段
、
施工阶段
、
资产移交阶段的项目划分粒度不一致，导致竣工决算时，要花费大量时间来计算固定资产的价值，特别是对于建设管理费用和设备安装等费用，涉及到不同项目之间的分摊，往往由于分摊比例的调整，通过手工方式会花费大量人力和浪费大量时间
。
[0003]此外，工程建设过程会因为各种原因频繁发生变更，采用传统的方式，很难及时
、
全面收集变更内容和变更金额，不能准确反应工程投资完成情况时，不便于工程投资控制
。

技术实现思路

[0004]本专利技术的目的是针对上述问题，提供一种基于分摊计算引擎的项目竣工决算财务报表编制方法，对设计概算项目
、
交付使用资产目录
、
会计科目以及合同工程量清单构建成体系的编码规则，将构成具体资产的设计概算项目的费用作为一类费用，不构成具体资产的设计概算项目的费用作为二类费用；设计分摊计算引擎，在项目竣工决算阶段对二类费用或合同内费用进行分摊，根据用户选择，按设计概算金额分摊或者按实际资产价值分摊，将该费用分摊到其他设计概算项目上；及时归集项目成本，适时自动归集并形成交付使用资产的价值；根据编码之间的关系，通过信息系统自动进行资产转固，生成用于项目竣工财务决算的交付使用资产总表和交付使用资产明细表，实现账务办公自动化，避免财务中的人为差错
。
[0005]本专利技术的技术方案是基于分摊计算引擎的项目竣工决算财务报表编制方法，包括以下步骤：
[0006]步骤1：构建成体系并具有内部关联关系的编码规则；
[0007]步骤2：根据步骤1得到的编码规则编制交付使用资产目录，划分设计概算项目并构建会计科目体系，得到编码体系；
[0008]步骤
2.1
：根据交付使用资产编码规则编制交付使用资产目录；
[0009]步骤
2.2
：根据设计概算项目编码规则划分设计概算项目；
[0010]步骤
2.3
：建立会计科目体系，以及设计概算项目编码与会计科目的对应关系；
[0011]步骤3：招投标阶段，按合同工程量清单编码规则编制招标工程量清单，合同签订后将合同工程量清单录入信息系统，并建立合同工程量清单与设计概算项目的对应关系；
[0012]步骤4：在工程建设项目施工阶段，建立新增的工程项目与设计概算项目的对应关系，定期或不定期统计合同已完工程量，合同付款时通过会计凭证记录合同付款信息；
[0013]步骤5：计算设计概算项目的合同签订情况
、
投资完成情况，生成设计概算项目合同签订情况表格和设计概算项目投资完成情况表格；
[0014]步骤6：按设计概算金额分摊方式或完成投资金额分摊方式对合同内费用或二类费用进行分摊计算；
[0015]步骤7：对构成具体资产的设计概算项目进行资产转固，计算具体交付使用资产的金额；
[0016]步骤8：根据步骤2得到的编码体系，按照交付使用资产总表和交付使用资产明细表模板，生成项目竣工决算所需要的财务报表
。
[0017]优选地，步骤1中，交付使用资产编码规则为
A1A2A3A4A5A6A7A8A9，其中
A
i
,i
＝
1,2,
…
,9
表示交付使用资产编码的第
i
位，
A1A2表示资产大类，
A3A4表示单项工程，
A5A6表示子单项工程，
A7A8A9表示子单项工程的细分项
。
[0018]进一步地，步骤1中，设计概算编码规则为
A1A2A3A4A5A6A7A8A9BC1C2，其中
A1A2A3A4A5A6A7A8A9表示交付使用资产编码，
B
表示固定资产费用类型，
B
＝1表示建安工程费，
B
＝2表示设备费用
,B
＝0表示其它费用；
C1C2表示对交付使用资产费用构成的分解细项
。
[0019]优选地，步骤1中，合同工程量清单编码规则为
D1D2D3D4D5D6D7D8D9D
10
D
11
D
12
，其中
D1D2表示工程分类顺序码，
D1D2＝
01
表示建筑工程，
D1D2＝
02
表示装饰工程；
D3D4表示专业工程分章顺序码，
D3D4＝
0101
表示土方工程，
D3D4＝
02
表示桩基工程；
D5D6表示分部工程顺序码；
D7D8D9表示分项工程项目名称顺序码；
D
10
D
11
D
12
表示清单项目名称顺序码
。
[0020]进一步地，步骤1中，会计科目编码规则为
E1E2E3E4E5E6E7E8E9E
10
E
11
E
12
，其中
E1E2E3E4表示一级会计科目；
E5E6表示二级会计科目；
E7E8表示三级会计科目，是对投资类会计科目的进一步细分，具体对应单项工程；
E9E
10
表示四级会计科目，是对三级会计科目的进一步细分，具体对应子单项工程；
E
11
E
12
表示五级会计科目，是对四级会计科目的进一步细分，具体对应单位工程
。
[0021]优选地，步骤4具体包括：
[0022]1)
施工阶段合同变更时，对于新增工程项目时，按工程量清单编码规则对工程项目进行编码，录入信息系统，并建立工程项目与设计概算项目的对应关系；
[0023]2)
施工中期计量时，通过验工计价
、
监理确认方式统计合同已完工程量；
[0024]3)
施工进度付款时，通过会计凭证记录合同付款信息
。
[0025]优选地，步骤6中采用分摊计算引擎对合同内费用或二类费用进行分摊计算
。
[0026]分摊计算合同内费用时，用户选择被分摊费用对应的合同，并选择被分摊的工程量清单后，进一步选择分摊范围为整个合同的或部分工程量清单
。
[0027]若用户选择分摊范围为部分工程量清单，则进一步勾选费用分摊涉及的清单项目
。
[0028]分摊计算引擎根据用户的选择，计算分摊范围内的工程量本文档来自技高网...

【技术保护点】

【技术特征摘要】
1.
基于分摊计算引擎的项目竣工决算财务报表编制方法，其特征在于，对设计概算项目
、
交付使用资产目录
、
会计科目以及合同工程量清单构建成体系的编码规则，将构成具体资产的设计概算项目的费用作为一类费用，不构成具体资产的设计概算项目的费用作为二类费用；所述分摊计算引擎，在项目竣工决算阶段对二类费用进行分摊，根据用户选择，按设计概算金额分摊或者按实际资产价值分摊，将该费用分摊到其他设计概算项目上；所述方法包括以下步骤：步骤1：构建成体系并具有内部关联关系的编码规则；步骤2：根据步骤1得到的编码规则编制交付使用资产目录，划分设计概算项目并构建会计科目体系，得到编码体系；步骤
2.1
：根据交付使用资产编码规则编制交付使用资产目录；步骤
2.2
：根据设计概算项目编码规则划分设计概算项目；步骤
2.3
：建立会计科目体系，以及设计概算项目编码与会计科目的对应关系；步骤3：招投标阶段，按合同工程量清单编码规则编制招标工程量清单，合同签订后将合同工程量清单录入信息系统，并建立合同工程量清单与设计概算项目的对应关系；步骤4：在工程建设项目施工阶段，建立新增的工程项目与设计概算项目的对应关系，定期或不定期统计合同已完工程量，合同付款时通过会计凭证记录合同付款信息；步骤5：计算设计概算项目的合同签订情况
、
投资完成情况，生成设计概算项目合同签订情况表格和设计概算项目投资完成情况表格；步骤6：利用分摊计算引擎，按设计概算金额分摊方式或完成投资金额分摊方式对合同内费用以及二类费用进行分摊计算；步骤7：对构成具体资产的设计概算项目进行资产转固，计算具体交付使用资产的金额；步骤8：根据步骤2得到的编码体系，按照交付使用资产总表和交付使用资产明细表模板，生成项目竣工决算所需要的财务报表
。2.
根据权利要求1所述的项目竣工决算财务报表编制方法，其特征在于，步骤4具体包括：
1)
施工阶段合同变更时，对于新增工程项目时，按工程量清单编码规则对工程项目进行编码，录入信息系统，并建立工程项目与设计概算项目的对应关系；
2)
施工中期计量时，通过验工计价
、
监理确认方式统计合同已完工程量；
3)
施工进度付款时，通过会计凭证记录合同付款信息
。3.
根据权利要求2所述的项目竣工决算财务报表编制方法，其特征在于，分摊计算合同内费用时，用户选择被分摊费用对应的合同，并选择被分摊的工程量清单后，进一步选择分摊范围为整个合同的或部分工程量清单；若用户选择分摊范围为部分工程量清单，则进一步勾选费用分摊涉及的清单项目；分摊计算引擎根据用户的选择，计算分摊范围内的工程量清单的实际投资完成金额总额及各个工程量清单的实际投资完成金额占比，并进一步计算得到用户选择分摊范围的各个工程量清单的分摊金额
。4.
根据权利要求3所述的项目竣工决算财务报表编制方法，其特征在于，以设备安装费
为例，分摊计算合同内费用的计算过程为：
①
用户选择被分摊费用对应的合同，并选择被分摊的工程量清单，计算被分摊的工程量清单的实际投资完成金额总额
SUM_1
，对被分摊的工程量清单的实际投资完成金额求和计算得到
SUM_1
；
②
选择分摊范围为整个合同或部分工程量清单，若用户选择分摊范围为部分工程量清单，则进一步勾选费用分摊涉及的清单项目；计算分摊的工程量清单的实际投资完成金额总额
SUM_2
，式中表示分摊的第
i
B
个工程量清单的实际投资完成金额，
n
表示分摊涉及的工程量清单的总数量；
③
分摊计算引擎根据用户的选择，计算分摊范围内的工程量清单分摊比例
,
式中表示第
i
B
个工程量清单的分摊比例；
④
计算得到用户选择分摊范围的各个工程量清单的分摊金额，第
i
B
个工程量清单的分摊金额的计算式为式中表示第
i
B
个工程量清单的分摊金额
。5.
根据权利要求4所述的项目竣工决算财务报表编制方法，其特征在于，以建管费为例，分摊计算二类费用：
①
用户选择被分摊的设计概算项目，计算被分摊的设计概算项目金额总额
SUM_3
，对被分...

【专利技术属性】
技术研发人员：江新，李铭，李仙华，尹永珍，王双喜，陈姝予，王一可，熊朝阳，
申请(专利权)人：长江生态环保集团有限公司，
类型：发明
国别省市：