一种财务公允价值计算方法及系统技术方案

本发明专利技术公开了一种财务公允价值计算方法及系统，其中方法部分包括：S1用于基础数据处理的步骤；S2用于根据基础数据计算出实际现金流，并输出实际现金流结果的步骤；S3用于根据实际现金流结果计算出国债收益NPV，并输出国债收益NPV结果的步骤；S4用于根据国债收益NPV结果计算出映射样本IRR，并输出映射样本IRR结果的步骤；S5用于根据映射样本IRR结果计算出映射样本NPV，并输出映射样本NPV结果的步骤。本发明专利技术所提供的一种财务公允价值计算方法及系统,通过给出具体的计算步骤和计算公式计算出NPV值，这样，有助于投资者、债权人和其他使用者对企业的投资和融资决策进行评价，从而有助于其作出正确的决策。助于其作出正确的决策。助于其作出正确的决策。

【技术实现步骤摘要】
一种财务公允价值计算方法及系统


[0001]本专利技术涉及计算机软件领域，尤其涉及一种财务公允价值计算方法及系统。

技术介绍

[0002]公允价值(NPV，Net Present Value)：是指在项目计算期内，按行业基准折现率或其他设定的折现率计算的各年净现金流量现值的代数和；内含报酬率(IRR，Internal Rate of Return)；是指投资项目的净现值为零，也就是在项目的现金流出量和现金流入量相等时的折现率。公允价值反映了市场对直接或间接地隐含在金融工具中的未来现金流量净值的估计，其有助于会计信息使用者对未来作出合理的预测和验证其以前所作预测的合理性，并且有助于投资者、债权人和其他使用者对企业的投资和融资决策进行评价，从而有助于其作出正确的决策，加之新会计准则的施行使得上市公司公允价值的计算尤为重要。
[0003]公允价值的计算方法有三种分别是市价法、类似项目法和估价技术法，三种计算方法皆无详细的步骤和相关计算公式，然而，估价技术法是公允价值计量方法中实施难度最大、争议最多和对公允价值计量客观性影响最大的一个，通常可以见到的对公允价值的抨击，其实主要就集中在对所采用的估价方法的抨击上。因此，现有技术中还没有一套符合审计要求及国家相关规定的公允价值估价技术法。

技术实现思路

[0004]本专利技术的目的是提供一种财务公允价值计算方法及系统。
[0005]本专利技术所提供的一种财务公允价值计算方法，包括如下步骤：
[0006]S1用于基础数据处理的步骤；
[0007]S2用于根据基础数据计算出实际现金流，并输出实际现金流结果的步骤；
[0008]S3用于根据实际现金流结果计算出国债收益NPV，并输出国债收益NPV结果的步骤；
[0009]S4用于根据国债收益NPV结果计算出映射样本IRR，并输出映射样本IRR结果的步骤；
[0010]S5用于根据映射样本IRR结果计算出映射样本NPV，并输出映射样本NPV结果的步骤。
[0011]优选的，所述S1用于基础数据处理的步骤，包括：
[0012]S11用于获取业务产品的步骤；
[0013]S12用于对业务产品进行分类的步骤；
[0014]S13用于对分类的业务产品关联所需基础数据的步骤；
[0015]S14用于对关联基础数据的业务产品进行样品区分，并得到区分样品的步骤。
[0016]优选的，所述S2用于根据基础数据计算出实际现金流，并输出实际现金流结果的步骤，包括：
[0017]S21用于获取区分样本的步骤；
[0018]S22用于对区分样品计算满约清贷样本现金流，公式为：每期实际现金流＝放贷金额/放贷期限+放贷金额*月综合费率，并输出满约样本现金流结果的步骤；
[0019]S23用于对区分样品计算提前清贷样本现金流，公式为：
[0020]提前清贷月之前实际现金流＝放贷金额/放贷期限+放贷金额*月综合费率；
[0021]提前清贷月当月实际现金流＝上月剩余本金+放贷金额*3％+放贷金额*月综合费率/2,并输出提前清贷样本现金流结果的步骤。
[0022]S24用于对区分样品计算有过逾期的样本现金流并输出计算结果的步骤。
[0023]优选的，所述S24用于对区分样品计算有过逾期的样本现金流并输出计算结果的步骤，包括：
[0024]S241用于判断样本合同满约后到表现期末的回收现金流期数是否已已达6期，若否执行S242，若是，则执行S2423的步骤；
[0025]S242用于通过模拟还贷补足至6期的步骤。
[0026]优选的，所述S242用于通过模拟还贷补足至6期的步骤，包括：
[0027]S2421用于统计历史满约样本中至少走完6期回收期的所用样本的步骤；
[0028]S2422用于计算每个产品大类下每个期限满约后每一期的回收率，公式为：每一期回收率＝合同满约后每一期的现金流/满约时的剩余本金，并输出每一期回收率的步骤；
[0029]S2423用于计算模拟的回收期现金流，公式为：模拟的回收期现金流＝合同满约时的剩余本金*对用产品及期限所在回收期的对应回收率，并输出模拟回收期现金流的步骤。
[0030]优选的，所述S3用于根据实际现金流结果计算出国债收益NPV，并输出国债收益NPV结果的步骤，包括：
[0031]S31用于调用实际现金流结果的步骤；
[0032]S32用于根据获取的实际现金流结果计算国债收益NPV，公式为：并输出国债收益NPV结果的步骤。
[0033]优选的，所述S4用于根据国债收益NPV结果计算出映射样本IRR，并输出映射样本IRR结果的步骤，包括：
[0034]S41用于调用国债收益NPV结果的步骤；
[0035]S42用于根据国债收益NPV结果反推出每一大类样本IRR，公式为：
[0036]C类样本：
[0037]M类样本：
[0038][0039]并输出样本IRR结果的步骤；
[0040]S43用于根据样本IRR结果映射出映射样本IRR结果的步骤。
[0041]优选的，所述S5用于根据映射样本IRR结果计算出映射样本NPV，并输出映射样本
NPV结果的步骤,包括：
[0042]S51用于获取C类样本和M类样本的映射样本IRR结果的步骤；
[0043]S52用于计算出C类样本和M类样本的映射样本NPV，公式为：
[0044]C类样本：
[0045]M类样本：
[0046][0047]并输出C类样本和M类样本的NPV结果的步骤。
[0048]S53用于对C类样本和M类样本的NPV结果分类存储至数据库的步骤。
[0049]本专利技术所提供的财务公允价值计算系统，包括如下模块：
[0050]S1用于基础数据处理的模块；
[0051]S2用于根据基础数据计算出实际现金流，并输出实际现金流结果的模块；
[0052]S3用于根据实际现金流结果计算出国债收益NPV，并输出国债收益NPV结果的模块；
[0053]S4用于根据国债收益NPV结果计算出映射样本IRR，并输出映射样本IRR结果的模块；
[0054]S5用于根据映射样本IRR结果计算出映射样本NPV，并输出映射样本NPV结果的模块。
[0055]优选的，所述S1用于基础数据处理的模块，包括：
[0056]S11用于获取业务产品的子模块；
[0057]S12用于对业务产品进行分类的子模块；
[0058]S13用于对分类的业务产品关联所需基础数据的子模块；
[0059]S14用于对关联基础数据的业务产品进行样品区分，并得到区分样品的子模块。
[0060]优选的，所述S2用于根据基础数据计算出实际现金流，并输出实际现金流结果的模块，包括：
[0061]S21用于获取区分样本的子模块；
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【技术保护点】

【技术特征摘要】
1.一种财务公允价值计算方法，其特征在于，包括如下步骤：S1用于基础数据处理的步骤；S2用于根据基础数据计算出实际现金流，并输出实际现金流结果的步骤；S3用于根据实际现金流结果计算出国债收益NPV，并输出国债收益NPV结果的步骤；S4用于根据国债收益NPV结果计算出映射样本IRR，并输出映射样本IRR结果的步骤；S5用于根据映射样本IRR结果计算出映射样本NPV，并输出映射样本NPV结果的步骤。2.如权利要求1所述的财务公允价值计算方法，其特征在于，所述S1用于基础数据处理的步骤，包括：S11用于获取业务产品的步骤；S12用于对业务产品进行分类的步骤；S13用于对分类的业务产品关联所需基础数据的步骤；S14用于对关联基础数据的业务产品进行样品区分，并得到区分样品的步骤。3.如权利要求2所述的财务公允价值计算方法，其特征在于，所述S2用于根据基础数据计算出实际现金流，并输出实际现金流结果的步骤，包括：S21用于获取区分样本的步骤；S22用于对区分样品计算满约清贷样本现金流，公式为：每期实际现金流＝放贷金额/放贷期限+放贷金额*月综合费率，并输出满约样本现金流结果的步骤；S23用于对区分样品计算提前清贷样本现金流，公式为：提前清贷月之前实际现金流＝放贷金额/放贷期限+放贷金额*月综合费率；提前清贷月当月实际现金流＝上月剩余本金+放贷金额*3％+放贷金额*月综合费率/2,并输出提前清贷样本现金流结果的步骤。S24用于对区分样品计算有过逾期的样本现金流并输出计算结果的步骤。4.如权利要求3所述的财务公允价值计算方法，其特征在于，所述S24用于对区分样品计算有过逾期的样本现金流并输出计算结果的步骤，包括：S241用于判断样本合同满约后到表现期末的回收现金流期数是否已已达6期，若否执行S242，若是，则执行S2423的步骤；S242用于通过模拟还贷补足至6期的步骤。5.如权利要求4所述的财务公允价值计算方法，其特征在于，所述S242用于通过模拟还贷补足至6期的步骤，包括：S2421用于统计历史满约样本中至少走完6期回收期的所用样本的步骤；S2422用于计算每个产品大类下每个期限满约后每一期的回收率，公式为：每一期回收率＝合同满约后每一期的现金流/满约时的剩余本金，并输出每一期回收率的步骤；S2423用于计算模拟的回收期现金流，公式为：模拟的回收期现金流＝合同满约时的剩余本金*对用产品及期限所在回收期的对应回收率，并输出模拟回收期现金流的步骤。6.如权利要求5所述的财务公允价值计算方法，其特征在于，所述S3用于根据实际现金流结果计算出国债收益NPV，并输出国债收益NPV结果的步骤，包括：S31用于调用实际现金流结果的步骤；S32用于根据获取的实际现金流结果计算国债收益NPV，公式为：
并输出国债收益NPV结果的步骤。7.如权利要求6所述的财务公允价值计算方法，其特征在于，所述S4用于根据国债收益NPV结果计算出映射样本IRR，并输出映射样本IRR结果的步骤，包括：S41用于调用国债收益NPV结果的步骤；S42用于根据国债收益NPV结果反推出每一大类样本IRR，公式为：C类样本：M类样本：并输出样本IRR结果的步骤；S43用于根据样本IRR结果映射出映射样本IRR结果的步骤。8.如权利要求7所述的财务公允价值计算方法，其特征在于，所述S5用于根据映射样本IRR结果计算出映射样本NPV，并输出映射样本NPV结果的步骤,包括：S51用于获取C类样本和M类样本的映射样本IRR结果的步骤；S52用于计算出C类样本和M类样本的映射样本NPV，公式为：C类样本：M类样本：并输出C类样本和M类样本的NPV结果的步骤。S53用于对C类样本和M类样本的NPV结果分类存储至数据库的步骤。9.一种财务公允价值计算系统，其特征在于，包括如下模...

【专利技术属性】
技术研发人员：史红哲，胡婷婷，
申请(专利权)人：上海维信荟智金融科技有限公司，
类型：发明
国别省市：