增值税自动申报方法技术

本发明专利技术涉及电数据处理领域，具体为一种增值税自动申报方法。一种增值税自动申报方法，其特征是：按如下步骤依次实施：一、初始化企业增值税基本信息；二、更新纳税日历；三、销项税金核对；四、进项税金核对；五、进项转出核对；六、建安税金核对；七、增值税计提；八、增值税申报表生成及自动填报。本发明专利技术自动化程度高。本发明专利技术自动化程度高。本发明专利技术自动化程度高。

【技术实现步骤摘要】
增值税自动申报方法


[0001]本专利技术涉及电数据处理领域，具体为一种增值税自动申报方法。

技术介绍

[0002]随着国家税务总局税收信息化系统的不断升级，税收征管从凭个人经验管理向依靠大数据分析转变，预示着税收“强制规范”时代已经到来。
[0003]就增值税而言，税务局税收信息化系统会通过企业申报的收入、成本、利润、库存等财务数据以及往期税收数据比对企业毛利与增值税额是否匹配，期末存货与留抵增值税金额是否匹配，评估企业税号下进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性来判断企业是否虚开增值税发票等等，这对企业管理增值税发票、规范纳税申报、确保账实相符提出了更高的要求。
[0004]目前围绕企业增值税管理提升方法的相关研究主要集中在增值税发票的管理上，研究方向主要包括增值税发票真伪的查验、增值税专用发票的认证抵扣、增值税发票的开具、增值税发票数据的储存、基于增值税发票的财务数据生成，对于增值税的纳税申报相关研究较少。现有的自动增值税申报数据生成方法主要是通过对接金税开票软件和发票综合服务平台来自动获取销项发票和进项发票的数据，但对于不以增值税发票为载体的增值税业务就无法获取增值税申报的相关数据，例如非贸代扣代缴增值税业务、建筑安装项目异地预缴增值税业务，应用场景比较单一，且未考虑与财务账面数据的校验。由于部分地区的税务局暂未开放税务申报系统的接口也无增值税申报表导入功能，目前的专利技术大部分止步于另外生成一套与税务申报系统中一样的增值税申报表或利用网页设计技术，使用网页的表格编辑器插件在HTML模拟Excel，提前在申报表格中设置一些计算公式，但仍需要财务人员对照着把相关数据手工抄录进申报系统，效率较低且易出错。

技术实现思路

[0005]为了克服现有技术的缺陷，提供一种自动化程度高的税务数据生成方法，本专利技术公开了一种增值税自动申报方法。
[0006]本专利技术通过如下技术方案达到专利技术目的：一种增值税自动申报方法，其特征是：按如下步骤依次实施：一、初始化企业增值税基本信息：企业根据自身情况，在“纳税主体信息管理”页面上维护企业信息，并选择本企业增值税业务需使用哪几个功能模块；二、更新纳税日历：年初时，企业将税务局的纳税日历下载后导入到系统的纳税申报日历中，以便系统自动控制每一项操作的截止时间并提示财务人员，确保按时纳税；三、销项税金核对：将财务系统中的销项税金入账数据与金税开票系统中的实际开票数据和财务人
员根据不同业务类型录入的特殊开票数据按税率进行一一核对，确保两者无差异，并生成特殊开票数据的台账；财务系统中的销项税入账数据为“应交税费
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应交增值税
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销项税额”科目的明细账数据，通过财务系统与增值税管理系统间的API接口同步到销项税金管理模块，实际开票数据通过金税开票系统前台以Excel形式导出后再导入增值税管理系统的销项税金管理模块，特殊开票数据由财务人员根据不同业务类型将相应数据录入到销项税金管理模块并自动生成台账，销项税金管理模块对账务数据和“金税数据+特殊开票数据”进行逐条比对，核对不一致的显示差异金额供财务人员查明原因，直至核对无差异后财务人员可点击“锁定”按钮对数据锁定；四、进项税金核对：将财务系统中的进项税金入账数据和增值税发票综合服务平台的勾选认证发票信息、互联网+海关网站上的海关进口增值税税单信息、符合抵扣条件的非贸代扣代缴中增值税税单信息按税率进行一一核对，确保两者无差异；财务系统中的进项税入账数据为“应交税费
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应交增值税
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进项税额”科目的明细账数据，通过财务系统与增值税管理系统间的API接口同步到进项税金管理模块，增值税发票综合服务平台的勾选认证发票信息、互联网+海关网站上的海关进口增值税税单信息、e
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tax申报软件中符合抵扣条件的非贸代扣代缴中增值税税单信息分别从各系统前台导出后以Excel形式导入进项税金管理模块；进项税金管理模块对账务数据和分别来自税局和海关平台的发票信息和税单信息进行逐条比对，核对不一致的显示差异金额供财务人员查明原因，直至核对无差异后财务人员可点击“锁定”按钮对数据锁定；五、进项转出核对：进项转出核对是针对开具了红字信息表的进项税发票的“账”与“税”的核对，将财务系统中“应交税费
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应交增值税
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进项税转出
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红字发票”科目明细账与金税系统中开具的红字增值税专用发票信息表逐一核对，对于有差异的部分暂估抛账，一方面确保账面金额与申报金额一致，另一方面为后续跟踪红字发票的收票情况提供台账支撑；财务系统中“应交税费
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应交增值税
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进项税转出
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红字发票”科目明细账数据通过财务系统与增值税管理系统间的API接口同步到红字通知书管理模块，红字增值税专用发票信息表通过金税开票系统从前台导出后以excel形式导入红字通知书管理模块；红字通知书管理模块对账务数据和金税数据逐条比对，核对有差异的数据经财务人员确认为时间差异后进行暂估并点击“锁定”按钮对数据锁定；六、建安税金核对：将财务系统中建安预缴税金入账数据与建安预缴税单金额进行逐一核对，并同时将“一般计税”和“简易计税”两种计税方式下异地建安项目的销售发票和采购分包发票金额抽取到建安税金核对模块，以便后续增值税预计算表和纳税申报表生成时使用。财务系统中建安预缴税金入账数据取“应交税费——预交增值税”科目的借方金额明细账数据，建安预缴税单金额从增值税管理系统的按项目维度归集的建安税金预缴台账中取增值税项下的实缴税金数，该台账是根据每个建安项目在办理完异地预缴税金后上传的税单金额形成；七、增值税计提：将“销项税金管理”、“进项税金管理”、“进项转出管理”、“建安税金核对管理”模块
中已完成核对的金税数据抽取到增值税预计算表中，同时将对应的财务数据通过API接口再次同步到增值税预计算表中进行“税”和“账”的比对，避免有财务人员在前期比对完成后又入账的财务数据未同步的情况。根据预计算表中设置的计算公式分一般计税和简易计税两种方式计算当前所属期应交增值税或留抵税额，如果需要交纳增值税则在完成审批后将相应金额计提抛账；八、增值税申报表生成及自动填报：增值税管理系统按照当前税务局申报系统中的增值税申报表格式设置一套完全一样的申报表；由于系统中前面步骤已将申报所需的数据归集到了增值税预计算表。系统可根据企业自行设置的增值税申报表格式，自动抽取相应数据生成整套申报表；对于未开放报税软件接口的情况，利用机器人流程自动化（RPA）技术，事先确定好增值税申报表中每个需要填的格子在电脑页面上的像素位置，通过发邮件给机器人，让机器人启动工作，将增值税管理系统中申报表上对应像素位置上的数据一个个填列到税务局申报系统中的增值税申报表上，完成填列后由小机器人点击申报发送按钮以及回执收取按钮，完成这些操作后，由机器人发邮件给财务人员，结束流程；增值税管理系统解决了部分企业的财务人员必须手工填报税务局纳税申报软件的问题本文档来自技高网...

【技术保护点】

【技术特征摘要】
1.一种增值税自动申报方法，其特征是：按如下步骤依次实施：一、初始化企业增值税基本信息：企业根据自身情况，在“纳税主体信息管理”页面上维护企业信息，并选择本企业增值税业务需使用哪几个功能模块；二、更新纳税日历：年初时，企业将税务局的纳税日历下载后导入到系统的纳税申报日历中，以便系统自动控制每一项操作的截止时间并提示财务人员，确保按时纳税；三、销项税金核对：将财务系统中的销项税金入账数据与金税开票系统中的实际开票数据和财务人员根据不同业务类型录入的特殊开票数据按税率进行一一核对，确保两者无差异，并生成特殊开票数据的台账；财务系统中的销项税入账数据为“应交税费
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应交增值税
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销项税额”科目的明细账数据，通过财务系统与增值税管理系统间的API接口同步到销项税金管理模块，实际开票数据通过金税开票系统前台以Excel形式导出后再导入增值税管理系统的销项税金管理模块，特殊开票数据由财务人员根据不同业务类型将相应数据录入到销项税金管理模块并自动生成台账，销项税金管理模块对账务数据和“金税数据+特殊开票数据”进行逐条比对，核对不一致的显示差异金额供财务人员查明原因，直至核对无差异后财务人员点击“锁定”按钮对数据锁定；四、进项税金核对：将财务系统中的进项税金入账数据和增值税发票综合服务平台的勾选认证发票信息、互联网+海关网站上的海关进口增值税税单信息、符合抵扣条件的非贸代扣代缴中增值税税单信息按税率进行一一核对，确保两者无差异；财务系统中的进项税入账数据为“应交税费
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应交增值税
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进项税额”科目的明细账数据，通过财务系统与增值税管理系统间的API接口同步到进项税金管理模块，增值税发票综合服务平台的勾选认证发票信息、互联网+海关网站上的海关进口增值税税单信息、e
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tax申报软件中符合抵扣条件的非贸代扣代缴中增值税税单信息分别从各系统前台导出后以Excel形式导入进项税金管理模块；进项税金管理模块对账务数据和分别来自税局和海关平台的发票信息和税单信息进行逐条比对，核对不一致的显示差异金额供财务人员查明原因，直至核对无差异后财务人员点击“锁定”按钮对数据锁定；五、进项转出核对：进项转出核对是针对开具了红字信息表的进项税发票的“账”与“税”的核对，将财务系统中“应交税费
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应交增值税
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进项税转出
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红字发票”科目明细账与金税系统中开具的红字增值税专用发票信息表逐一核对，对于有差异的部分暂估抛账，一方面确保账面金额与申报金额一致，另一方面为后续跟踪红字发票的收票情况提供台账支撑；财...

【专利技术属性】
技术研发人员：袁磊，曹瑞，高燕，郭亚雯，伏晓玲，过群，钱刚，严映红，吴赟，欧阳伟文，郑玛雳，刘俊，许华，何燕，叶英，王疆燕，沈丽丽，陈麒州，胡羲文，朱维奇，嵇岚，霍静，
申请(专利权)人：宝钢工程技术集团有限公司，
类型：发明
国别省市：