【技术实现步骤摘要】
用于提供计算机自动调整条目的系统和方法本申请是2015年5月5日提交的国际申请日为2013年10月5日的申请号为201380057874.4(PCT/US2013/063597)的,专利技术名称为“用于提供计算机自动调整条目的系统和方法”专利申请的分案申请。
本专利技术涉及会计处理,更具体涉及计算机自动调整条目系统。
技术介绍
许多当前会计系统和处理利用单个交易日期。在此,这样的系统和处理通常需要多个通用流水条目来产生基于应计的财务报表。结果,这些系统和处理通常导致不会总是准确地捕捉数据的误差和估计。此外,由于可能在个体之间变化的不同解释和叙述,这样的系统和处理可以难以审计。会计系统通常利用影响两种类型账目的交易:(i)损益表账目,其包括通常在损益表上找到的所有账目,诸如收益、开支账户、销货成本账目等等,和(ii)资产负债表账目,其是所有其他类型的账目,诸如资产、债务、和股权账目等等。根据大多既定会计原则,所有交易必须结算为有效——意味着交易内的所有借记总和以及所有贷记总和必须相等。例如,如果开具支票从银行账目(资产负债表账目的示例)取出$100资金,且$100用于买$78的纸和笔(办公物资,开支账目的示例)和$22的邮票(邮资,开支账目的另一示例),则交易结算为$100=$78+$22。一些常规会计系统利用特定财务报表来对所有交易求和。这些财务报表通常被称为损益表和资产负债表。当所有交易都根据既定会计原则而被正确结算时,则损益表和资产负债表应该也是平衡的。为了平衡损益表和资产负债表,在从损益表到资产负债表上一直存在一个条目,称之为净收益。来自检查日期广度 ...
【技术保护点】
1.一种处理装置,包括:处理器;所述处理器可访问的计算机可读介质;存储在所述计算机可读介质中的多个交易,其中,第一交易包括多个部分,每个部分详述所述第一交易的组成,其中,每个部分包括交易日期,并且所述第一交易的每个部分的交易日期包括对于每个部分相同的单个日期,其中,指派给(i)收益账目,(ii)开支账目,以及(iii)具有增加和减少净收益中的至少一个的效果的账目中的至少一个的每个部分包括应计日期,其中,所述应计日期包括在每个部分之间可变的单独应计日期,其中,所述处理器通过确定以下内容对每个部分进行分类:每个部分的交易日期是否落入下列至少之一:(i)在利息期之前,(ii)在所述利息期内但在上一期的关闭日期之前,(iii)在所述利息期内但在上一期的关闭日期之后,(iv)在所述利息期之后,(v)在所述利息期内;以及每个部分的单独应计日期是否落入下列至少之一:(i)在所述利息期之前,(ii)在所述利息期内,以及(iii)在所述利息期之后,并且其中,所述处理器基于所述交易日期和所述单独应计日期中的至少一个的时间,自动将所述第一交易的部分以锁定状态存储在所述计算机可读介质上。
【技术特征摘要】
2012.10.05 US 61/710,538;2012.10.08 US 61/711,0341.一种处理装置,包括:处理器;所述处理器可访问的计算机可读介质;存储在所述计算机可读介质中的多个交易,其中,第一交易包括多个部分,每个部分详述所述第一交易的组成,其中,每个部分包括交易日期,并且所述第一交易的每个部分的交易日期包括对于每个部分相同的单个日期,其中,指派给(i)收益账目,(ii)开支账目,以及(iii)具有增加和减少净收益中的至少一个的效果的账目中的至少一个的每个部分包括应计日期,其中,所述应计日期包括在每个部分之间可变的单独应计日期,其中,所述处理器通过确定以下内容对每个部分进行分类:每个部分的交易日期是否落入下列至少之一:(i)在利息期之前,(ii)在所述利息期内但在上一期的关闭日期之前,(iii)在所述利息期内但在上一期的关闭日期之后,(iv)在所述利息期之后,(v)在所述利息期内;以及每个部分的单独应计日期是否落入下列至少之一:(i)在所述利息期之前,(ii)在所述利息期内,以及(iii)在所述利息期之后,并且其中,所述处理器基于所述交易日期和所述单独应计日期中的至少一个的时间,自动将所述第一交易的部分以锁定状态存储在所述计算机可读介质上。2.根据权利要求1所述的处理装置,其中,所述处理器通过基于所述交易日期和所述单独应计日期的时间对每个部分求和来生成处理所述交易的财务报表。3.一种存储计算机程序代码装置的非暂时性计算机可读介质,所述计算机程序代码装置用于实现计算机辅助方法,所述计算机辅助方法用于提供财务报表,同时通过不产生流水条目克服与产生关于所述财务报表的流水条目相关联的低效率,所述方法包括:接收多个会计交易,其中,所述交易中的至少一个包括多个部分,每个部分详述所述交易中的至少一个的组成,其中,每个部分包括交易日期,其中,所述每个部分的交易日期包括对于每个部分相同的单个日期,其中,指派给收益账目、开支账目和具有增加和减少净收益中的至少一个的效果的账目中的至少一个的每个部分包括应计日期,并且其中,所述应计日期包括在每个部分之间可变的单独应计日期;利用运行所述方法的计算机处理器通过确定以下内容对每个部分进行分类:每个部分的交易日期是否落入下列至少之一:(i)在利息期之前,(ii)在所述利息期内但在上一期的关闭日期之前,(iii)在所述利息内但在上一期的关闭日期之后,(iv)在所述利息期之后,(v)在所述利息期内;以及每个部分的单独应计日期是否至少落入下列至少之一:(i)所述利息期之前,(ii)所述利息期内,以及(iii)所述利息期之后;并且利用所述计算机处理器通过基于所述交易日期和所述单独应计日期的时间对每个部分进行求和来生成所述财务报表,而不需要产生流水条目。4.根据权利要求3所述的非暂时性计算机可读介质,其中,所述计算机程序代码装置进一步包括可执行代码,所述可执行代码用于实现根据下述场景中的至少一个自动锁定所述多个会计交易的至少一部分的步骤:(a)对于指派给损益表账目的每个交易的部分,关于对所指派账目、借记量、贷记量、相应应计日期和所述交易日期的修改,锁定相应应计日期在最近一个关闭时期的结束日期之前且对应交易日期是以下至少一个的交易的特定部分:在所述最近一个关闭时期结束日期之前,以及在所述最近一个关闭时期结束日期之后、但在所述最近一个关闭时期的对应关闭日期之前;以及(b)对于没有链接到所述收益账目和所述开支账目中至少一个的交易的部分,关于对指派账目、借记量、贷记量、相应应计日期和相应交易日期的修改,锁定相应交易日期是以下至少一个的交易的特定部分:在所述最近一个关闭时期的结束日期之前,以及在所述最近一个关闭时期的结束日期之后、但在所述最近一个关闭时期的关闭日期之前。5.根据权利要求3所述的非暂时性计算机可读介质,其中,所述计算机程序代码装置进一步包括可执行代码,所述可执行代码用于实现自动锁定系统上所述多个交易中的至少一个交易的至少一部分的步骤,其中,所述锁定包括不允许用户修改或删除特定交易的一部分,其中这样的部分是从相应应计日期、相应交易日期、借记量、贷记量、指派的账户、及其组合中选择的。6.根据权利要求3所述的非暂时性计算机可读介质,其中,所述计算机程序代码装置进一步包括可执行代码,所述可执行代码用于实现使用所述计算机处理器保留每个相关会计期的关闭日期以允许确定每个会计期关闭的日期。7.根据权利要求3所述的非暂时性计算机可读介质,其中,所述计算机程序代码装置进一步包括可执行代码,所述可执行代码用于实现使用所述交易日期、所述应计日期、具有开始日期和结束日期的所述利息期、指示所述利息期何时结束的利息期的关闭日期、以及指示紧接所述利息期之前的时期何时结束的紧接所述利息期之前的时期的关闭日期来准备关于所述利息期的财务报告的步骤。8.根...
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