一种单体和合并审计报告的自动生成方法及系统技术方案

本发明专利技术提供了一种单体和合并审计报告的自动生成方法及系统，包括维护被审计单位和设置审计项目，确定项目合并范围；对接第三方系统的接口或预设模板，获取被审计单位的未审会计凭证或科目余额表，进行预设的规范处理逻辑，同时进行报表项目映射设置并配置审计项目的披露维度和披露数据格式，自动生成单体未审报表，根据自动凭证及手工补录单体调整分录，形成单体审计调整分录汇总表，同步至单体TB表，自动生成已审单体报表和已审单体报表附注；根据已审单体报表、合并抵消分录及凭证，生成合并抵消分录汇总表，同步至合并TB表，自动生成已审合并财务报告。本发明专利技术提供的单体审计报告和合并审计报告的自动生成方法及系统简单易用、智能化程度高。智能化程度高。智能化程度高。

【技术实现步骤摘要】
一种单体和合并审计报告的自动生成方法及系统


[0001]本专利技术涉及计算机处理理及审计
，具体涉及一种单体和合并审计报告的自动生成方法及系统。

技术介绍

[0002]目前大部分会计师事务所在年度审计的时候基本上依靠EXCEL人工编制审计账项调整分录、TB表、附注过渡表，因为大量的依赖电子表格，导致效率和速度受到极大的限制。同时因为EXCEL固有的缺陷，不同表单之间超链接设置导致项目组在审计过程中容易出现公式链接问题，进而影响审计结果输出。当某个审计项目组内一旦有新增被审计单位或者移除被审计单位，需要项目组重新设置各表公式和链接；一旦披露要求发生变化，也需要项目组人工重新设置各表公式和链接。以上种种，导致电子表格尽管适用性广，但是因为EXCEL电子表格过于开源且无法实现多人同步协同，导致效率低下。
[0003]此外审计电子表数据生成后，如何能快速生成审计所标准报表模板及WORD附注模板，同时会计师事务所质控部门对项目组数据的复核难以形成有效的数据追溯及复核留痕。
[0004]目前，大部分的会计师事务所是根据电子表格完成的审定报表和附注，通过公式链接的方式输出EXCEL报表，对于WORD附注，通过OFFICE的VBA方式生成。该方法大部分依靠人工的方式完成，效率非常低下。比如：标准版本的WORD附注需要披露的项目是100个，但是每个项目需要披露的项目是根据本项目情况而定，这时候需要项目经理人工对生成的WORD文档进行一系列的干预，效率非常低。
[0005]因此，如何提供一种简单易用、智能化程度高的单体审计报告和合并审计报告的自动生成方法及系统是本领域技术人员亟需解决的问题。

技术实现思路

[0006]有鉴于此，本专利技术提出了一种自动生成单体和合并审计报告的报表及附注的方法及系统。
[0007]为了实现上述目的，本专利技术采用如下技术方案：
[0008]本专利技术公开了一种单体和合并审计报告的自动生成方法，包括如下步骤：
[0009]根据设置指令维护被审计单位和设置审计项目，确定被审计单位合并范围，并实时接收合并范围变更指令，对合并范围进行相应变更；
[0010]通过对接第三方系统的接口或预设模板，获取被审计单位的未审会计凭证或科目余额表，进行预设的规范处理逻辑，同时进行报表项目映射设置并根据预设的多维度的变量表单配置审计项目的披露维度和披露数据格式，自动生成单体未审报表；
[0011]单体调整分录模板和合并抵消分录模板根据资产负债表、利润表和现金流量表预设数据设置未审会计凭证或科目余额表的计算逻辑而生成；
[0012]根据预设的单体调整分录模板，对所述单体未审报表进行单体调整分录生成单体
TB表及单体附注过渡表，进一步自动生成单体已审报表及单体已审报表附注；
[0013]根据预设的合并抵消分录模板对合并范围内的被审计单位的单体已审报表自动生成合并层面的底稿数据，然后自动生成合并抵消分录，根据自动凭证和手工调整凭证生成统一的账项调整分录数据汇总表，并同步至合并TB表及合并附注过渡表，进一步自动生成已审合并报表和合并报表附注；
[0014]根据项目组配置的单体TB表、合并TB表与已审单体附注、合并报表附注披露内容的逻辑映射自动生成单体财务报告和合并财务报告。
[0015]优选的，所述第三方系统包括ERP或其他外部业务系统。
[0016]优选的，所述方法支持部分特殊场景的手工补录抵消调整凭证，然后系统根据自动凭证和手工调整凭证生成统一的账项调整分录数据汇总表。
[0017]优选的，还包括：根据被执行单位发出的核算模式管理指令，对所述核算模式进行相应模块式样搭建与重组。
[0018]优选的，还包括对用户和角色进行设置的步骤：为用户配置角色，不同的角色赋予相应的数据管理权限。
[0019]优选的，还包括：当用户对初次登录时，或当触发引导配置的指令时，展示引导配置界面，辅助用户完成相关参数设定，所述相关参数设定包括：系统基础设置、资料完善、合并范围、报表周期、用户管理、币别与汇率、辅助核算管理、会计科目和报表项目设置。
[0020]优选的，所述根据预设的多维度的变量表单配置审计项目的披露维度和披露数据格式包括配置附注披露项目、附注披露明细；建立调整抵消分录
‑‑
附注披露明细的勾稽关系。
[0021]优选的，自动生成合并抵消分录的步骤包括：根据台账功能，对合并范围内的被审计单位间的应收账款、应付账款；预收款项、预付款项；其他应收款、其他应付款；应收票据、应付票据；其他流动资产、其他流动负债；合同资产、合同负债；内部交易明细；资产评估增减值情况；商誉等进行数据整理、清洗，自动生成合并层面的往来抵消、股权交易抵消的底稿数据，然后自动生成合并抵消分录；对于特殊场景的手工维护凭证，生成统一的账项调整分录数据汇总表，并同步至单体TB表、合并TB表，自动生成已审单体报告和合并报表。
[0022]优选的，还包括：分析判断各类报表数据之间的勾稽关系，自动检查风险与错误，生成指导提示。
[0023]优选的，还包括：
[0024]通过ETL对所述第三方系统的接口或预设模板获取的数据进行一次清洗；
[0025]通过嵌入在线电子表格，提供二次数据清洗接口，用于完成对数据二次加工并自动生成合并抵消分录的步骤；所述合并抵消分录包括：合并范围内部未实现利润抵消、往来重分类、往来抵消、公允价值报表调整、权益抵消、损益抵消，其中未实现利润包括存货类交易未实现利润数据、资产类交易未实现利润数据。
[0026]优选的，还包括：根据不同项目组设置汇率，并生成单体原币审计报告和合并本位币合并报告。
[0027]本专利技术还公开了一种根据所述的单体和合并审计报告的自动生成方法的单体和合并审计报告自动生成系统，包括：
[0028]系统管理模块，用于根据设置指令维护被审计单位和设置审计项目，确定项目合
并范围，并实时接收合并范围变更指令，对合并范围进行相应变更；
[0029]数据管理模块，用于通过对接第三方系统的接口或预设模板，获取被审计单位的未审会计凭证或科目余额表，并通过预设的规范处理逻辑，生成符合报表规范的未审报表；根据预设的多维度的变量表单配置审计项目的披露维度和披露数据格式；
[0030]台账管理模块，用于根据预设的单体调整分录模板、合并抵消分录模板，对所述被审计单位的未审会计凭证或科目余额表自动生成单体调整分录、合并抵消分录；
[0031]财务报告模块，用于将账项调整数据同步至单体TB表、合并TB表，自动生成已审单体报告和合并报表；单体TB表、合并TB表完成后，自动生成单体附注过渡表和合并附注过渡表，进而自动生成已审单体附注电子表格和合并附注电子表格；根据项目组配置的表单文档自动生成单体财务报告和合并财务报告。
[0032]优选的，还包括：
[0033]引导配置模块，用于当用户对初次登录时，或当触发引导配置的指令时，展示引导配本文档来自技高网...

【技术保护点】

【技术特征摘要】
1.一种单体和合并审计报告的自动生成方法，其特征在于，包括如下步骤：根据设置指令维护被审计单位和设置审计项目，确定被审计单位的合并范围，并实时接收合并范围变更指令，对合并范围进行相应变更；通过对接第三方系统的接口或预设数据导入模板，获取被审计单位的未审会计凭证或科目余额表，进行预设的规范处理逻辑，同时进行报表项目映射设置并根据预设的多维度的变量表单配置审计项目的披露维度和披露数据格式，自动生成单体未审报表；根据预设的单体调整分录模板，对所述单体未审报表进行单体调整分录生成单体TB表及单体附注过渡表，进一步自动生成单体已审报表及已审单体附注；根据预设的合并抵消分录模板对合并范围内的被审计单位的单体已审报表自动生成合并层面的底稿数据，然后自动生成合并抵消分录，根据自动凭证和手工调整凭证自动生成统一的账项调整分录数据汇总表，并同步至合并TB表及合并附注过渡表，进一步自动生成已审合并报表及合并报表附注；所述单体调整分录模板和合并抵消分录模板根据资产负债表、利润表和现金流量表预设数据设置未审会计凭证或科目余额表的计算逻辑；根据项目组配置的单体TB表、合并TB表与已审单体附注、合并报表附注披露内容的逻辑映射自动生成单体财务报告和合并财务报告。2.根据权利要求1所述的单体和合并审计报告的自动生成方法，其特征在于，还包括：根据被执行单位发出的核算模式管理指令，对所述核算模式进行相应模块式样搭建与重组。3.根据权利要求1所述的单体和合并审计报告的自动生成方法，其特征在于，还包括对用户和角色进行设置的步骤：为用户配置角色，不同的角色赋予相应的数据管理权限。4.根据权利要求1所述的单体和合并审计报告的自动生成方法，其特征在于，还包括：当用户对初次登录时，或当触发引导配置的指令时，展示引导配置界面，辅助用户完成相关参数设定，所述相关参数设定包括：系统基础设置、资料完善、合并范围、报表周期、用户管理、币别与汇率、辅助核算管理、会计科目和报表项目设置。5.根据权利要求1所述的单体和合并审计报告的自动生成方法，其特征在于，所述根据预设的多维度的变量表单配置审计项目的披露维度和披露数据格式包括配置附注披露项目、附注披露明细；建立调整抵消分录
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附注披露明细的勾稽关系。6.根据权利要求5所述的单体和合并审计报告的自动生...

【专利技术属性】
技术研发人员：蔡乐敏，
申请(专利权)人：厦门易账云信息技术有限公司，
类型：发明
国别省市：