一种医院内部审计系统技术方案

本发明专利技术公开了一种医院内部审计系统，包括：审计管理模块、审计作业模块、医疗财务审计分析模块、药品审计分析模块、医保审计分析模块、医院收费审计分析模块、医疗服务收费审计分析模块、住院收费审计分析模块；所述审计管理模块是审计部门针对审计业务的管理；所述审计作业模块是对审计项目全周期管理和监控；基于所述医疗财务审计分析模块、药品审计分析模块、医保审计分析模块、医院收费审计分析模块、医疗服务收费审计分析模块、住院收费审计分析模块分别对医院的财务指标、药品价格指标、医保指标、医院收费指标、医疗服务收费指标以及住院收费指标进行分析和统计，完成医院内部审计作业。计作业。计作业。

【技术实现步骤摘要】
一种医院内部审计系统


[0001]本专利技术涉及审计系统
，具体涉及一种医院内部审计系统。

技术介绍

[0002]传统的医院内部审计方法难以适应信息化时代的新挑战。传统方法需要线下联系被审计单位，到现场进行审计取证，并多以excel表格收集和统计审计数据、用纸质文书进行审计记录为主。方法手段的落后难以保证项目执行的完整性，无法统一规范内审实务操作，难以适应审计基础工作管理日趋精细化的新要求，更无法满足医院内部审计的新需求。传统医院内部审计管理方式存在盲区，致使审计整改收效甚微。传统医院内部审计管理方式主要依靠人力实施监管，但审计人员又受限于人员数量及能力覆盖范围，审计整改监管不得不依赖整改部门的自觉性，致使整改效果的真实性与有效性无法保障。
[0003]现阶段医院内部审计工作仍旧以事后审计为主，具有管理的滞后性，无法从源头减轻审计风险。

技术实现思路

[0004]本专利技术提供一种医院内部审计系统，以解决现有技术中存在的上述问题。
[0005]本专利技术提供一种医院内部审计系统，包括：审计管理模块、审计作业模块、医疗财务审计分析模块、药品审计分析模块、医保审计分析模块、医院收费审计分析模块、医疗服务收费审计分析模块、住院收费审计分析模块；
[0006]所述审计管理模块是审计部门针对审计业务的管理；所述审计作业模块是对审计项目全周期管理和监控；基于所述医疗财务审计分析模块、药品审计分析模块、医保审计分析模块、医院收费审计分析模块、医疗服务收费审计分析模块、住院收费审计分析模块分别对接相应的数据端口，或对接数据上传端口，获得相应数据，基于获得的数据分别对医院的财务指标、药品价格指标、医保指标、医院收费指标、医疗服务收费指标以及住院收费指标进行分析和统计，完成医院内部审计作业。
[0007]优选的，所述审计管理模块包括：审计计划子模块、审计标准子模块、审计知识子模块、审计资源子模块和审计成果子模块；
[0008]基于所述审计计划子模块构建审计计划，在执行所述审计计划时，采用所述审计标准子模块制定的审计标准，在所述审计知识子模块中具有的审计知识能力和审计资源子模块中具有的审计资源能力构架中，通过所述审计成果子模块获得审计结果。
[0009]优选的，审计人员基于所述审计作业模块掌握审计项目进度，所述审计作业模块包括：审计计划管理子模块、审计项目管理子模块、审计准备子模块、审计实施子模块、审计终结子模块；
[0010]所述审计计划管理子模块对审计计划进行管理，所述审计项目管理子模块对审计项目进行管理，所述审计准备子模块在审计项目工作台完成审计准备阶段工作，所述审计实施子模块在审计项目工作台完成审计实施阶段工作，所述审计终结子模块在审计项目工
作台完成审计结果报告阶段工作；
[0011]在所述审计终结子模块中存储有审计疑点、审计发现、审计文书和审计底稿，基于所述审计终结子模块对审计作业进行监督。
[0012]优选的，所述医疗财务审计分析模块包括设定的若干个财务审计指标和若干个收支审计项目；
[0013]所述财务审计指标包括：医院偿债能力收支结余水平指标；医疗收入医疗成本支出水平情况指标、医院收入结构指标和医院资金利用周转情况指标；
[0014]所述收支审计项目包括：门诊诊疗费的审计、住院收入的审计、药品收入的审计、科教项目收入审计、医疗业务成本审计、财政项目补助支出审计和科教项目支出审计；
[0015]所述医院偿债能力收支结余水平指标包括：资产负债率、流动比率和流速比率；所述资产负债率反映医院以资产偿还债务的能力；流动比率反映医院近短期的偿债能力；速动比率反映医院某一期限内速动资产与流动负债的比率；
[0016]所述医疗收入医疗成本支出水平情况指标包括：平均每门诊人次收人、平均每出院人次收入、平均每住院床日收入、平均每门诊人次支出、平均每出院人次支出和平均每住院床日支出；
[0017]所述医院收入结构指标包括：财政补助收入占总收入的比率、医疗收入占总收入比率和活动项收人占总收入的比率；
[0018]所述医院资金利用周转情况指标包括：总资产营运率、应收款周转天数、存货周转率、药品周转率、卫生材料周转率；
[0019]所述门诊诊疗费的审计包括：对财务报表的核查；一致性核查；审查门诊收费是否做到使用财政部门统一监制的收费票据；有无医院自行印制的票据，收费项目是否合规；执行收费标准的审查；门诊收费合理性审查；审查门诊业务收入的回归情况审查；所述财务报表的核查包括对在总账、明细账核对的基础上，对门诊诊疗费业务收入日报表、月报表进行核查；所述一致性核查包括：在查阅收入日报表与票据数额是否一致的基础上，抽查一定量的日报表收取的医保、特约转账、现金金额核对是否一致，有无错位现象；
[0020]所述住院收入的审计包括：在财务报表与总账、明细账核对的基础上，对住院业务收入日报表、月报表进行核查；在核对业务日报表与住院结算清单是否一致的基础上，抽查一定量的结算清单登记病员账户时有无串户、多登、少登的现象，特别注意医保人员与非医保人员的错位；收费票据的审计；审查应收在院病人医疗款贷方发生额与患者结算的收费收据加计数是否一致；执行收费标准的审查；住院执行收费标准审查的切入点，即具体审查内容的载体；住院收费合理性审查；
[0021]所述科教项目收入审计包括：在对药品收入进行实质性审计前，索取和熟悉药品收入的有关资料；药品收入管理的内控制度和主要控制点；核对报表、总账、明细账是否一致；检查年、月度加计数是否正确；检查药房处方销售与日报表收入是否一致，并加计数额是否正确，发生差额的原因；检查药品销售的价格；
[0022]所述财政项目补助支出审计包括：索取和编制财政项目补助支出明细表，与报表、总账、明细账核对是否一致；审查财政项目补助支出是否按计划执行，包括拨款、购置做到专款专用；审查购置或费用支出票据是否真实确切；审查财政项目补助购置的预算、采购、材料收发手续、工程验收等程序是否按规定执行：特别是对大型大额项目支出还应履行预
决算手续；会计核算是否正确、完整，符合会计制度的规定。
[0023]优选的，所述药品审计分析模块包括：公立医院医药定价正确性审计、医院药品加价审计、药品执行顺加作价政策审计、医院零售药品超出规定差价率加价情况审计。
[0024]优选的，所述医保审计分析模块包括：医保定点医院套取医疗保险统筹基金的审计、医疗保险信息系统门诊特种病补助程序设置违规情况审计。
[0025]优选的，所述医院收费审计分析模块包括：医院收费项目合规性审计、医院收费审计、医院药品多收费审计和医院收费合规性审计。
[0026]优选的，所述住院收费审计分析模块包括：医院住院按天计算医疗多收费情况审计、医院住院收费情况审计、医院住院收费审计之材料费审计、医院住院一次性卫生材料多收费情况审计。
[0027]优选的，医院内部审计系统采用分层架构，包括：信息服务层、业务应用层、应用支撑层、数据资源层以本文档来自技高网...

【技术保护点】

【技术特征摘要】
1.一种医院内部审计系统，其特征在于，包括：审计管理模块、审计作业模块、医疗财务审计分析模块、药品审计分析模块、医保审计分析模块、医院收费审计分析模块、医疗服务收费审计分析模块、住院收费审计分析模块；所述审计管理模块是审计部门针对审计业务的管理；所述审计作业模块是对审计项目全周期管理和监控；基于所述医疗财务审计分析模块、药品审计分析模块、医保审计分析模块、医院收费审计分析模块、医疗服务收费审计分析模块、住院收费审计分析模块分别对接相应的数据端口，或对接数据上传端口，获得相应数据，基于获得的数据分别对医院的财务指标、药品价格指标、医保指标、医院收费指标、医疗服务收费指标以及住院收费指标进行分析和统计，完成医院内部审计作业。2.根据权利要求1所述的医院内部审计系统，其特征在于，所述审计管理模块包括：审计计划子模块、审计标准子模块、审计知识子模块、审计资源子模块和审计成果子模块；基于所述审计计划子模块构建审计计划，在执行所述审计计划时，采用所述审计标准子模块制定的审计标准，在所述审计知识子模块中具有的审计知识能力和审计资源子模块中具有的审计资源能力构架中，通过所述审计成果子模块获得审计结果。3.根据权利要求1所述的医院内部审计系统，其特征在于，审计人员基于所述审计作业模块掌握审计项目进度，所述审计作业模块包括：审计计划管理子模块、审计项目管理子模块、审计准备子模块、审计实施子模块、审计终结子模块；所述审计计划管理子模块对审计计划进行管理，所述审计项目管理子模块对审计项目进行管理，所述审计准备子模块在审计项目工作台完成审计准备阶段工作，所述审计实施子模块在审计项目工作台完成审计实施阶段工作，所述审计终结子模块在审计项目工作台完成审计结果报告阶段工作；在所述审计终结子模块中存储有审计疑点、审计发现、审计文书和审计底稿，基于所述审计终结子模块对审计作业进行监督。4.根据权利要求1所述的医院内部审计系统，其特征在于，所述医疗财务审计分析模块包括设定的若干个财务审计指标和若干个收支审计项目；所述财务审计指标包括：医院偿债能力收支结余水平指标；医疗收入医疗成本支出水平情况指标、医院收入结构指标和医院资金利用周转情况指标；所述收支审计项目包括：门诊诊疗费的审计、住院收入的审计、药品收入的审计、科教项目收入审计、医疗业务成本审计、财政项目...

【专利技术属性】
技术研发人员：柳絮，张勇，杜平，熊杰，李欣潼，
申请(专利权)人：广东铭太信息科技有限公司，
类型：发明
国别省市：