预警审计方法及相关设备技术

本公开提供一种预警审计方法，包括：根据业务需求制定预警审计主题；基于所述预警审计主题构建预警审计模型；获取业务数据库中与所述预警审计主题相关联的源数据，将所述源数据输入所述预警审计模型，得到输出结果；基于所述输出结果和预设的预警阈值，生成风险预警清单；基于所述风险预警清单和预定的预警策略发出预警通知。本公开的预警审计方法，以业务类型所面临的各类主要风险为出发点，确定预警审计主题和预警策略，实现预警审计模式的全流程自动化运转，减轻审计人员负担，节约人员成本。推动数字化审计模式由事后、事中审计向事前预警式审计转变，做到风险早识别、早预警、早发现、早处置，推动审计关口前移，提升企业风险防控能力。控能力。控能力。

【技术实现步骤摘要】
预警审计方法及相关设备


[0001]本公开涉及审计管理
，尤其涉及一种预警审计方法及相关设备。

技术介绍

[0002]国网公司每年由于业务范围较广都会开展大量的审计项目，涵盖经济责任审计、专项审计、持续审计和后续审计等审计方式，在这些实施方式中，以持续审计和后续审计为主，因而无法提前识别防范风险。目前传统的审计手段采用的是现场手工的操作方式，不仅达不到及时发现问题的目标，而且无法短时间内完成巨大的审计工作量，审计人员工作负担较重，人员成本较高，而审计风险预警能够提前发现风险问题，有效减少后续审计工作量。

技术实现思路

[0003]有鉴于此，本公开的目的在于提出一种预警审计方法及相关设备。
[0004]基于上述目的，本公开提供了一种预警审计方法，包括：
[0005]根据业务需求制定预警审计主题；
[0006]基于所述预警审计主题构建预警审计模型；
[0007]获取业务数据库中与所述预警审计主题相关联的源数据，将所述源数据输入所述预警审计模型，得到输出结果；
[0008]基于所述输出结果和预设的预警阈值，生成风险预警清单；
[0009]基于所述风险预警清单和预定的预警策略发出预警通知。
[0010]进一步的，还包括：根据所述预警审计主题，设置所述预警审计模型运行时间间隔。
[0011]进一步的，在所述基于所述预警审计主题构建预警审计模型之后，还包括：基于预定规则对所述预警审计模型进行验证，若所述验证未通过，则对所述预警审计模型进行修正。
[0012]进一步的，所述获取业务数据库中与所述预警审计主题相关联的源数据，包括：在服务端构建审计中间表，按照所述审计中间表的表结构，从所述业务数据库中抽取源数据存入所述审计中间表，从所述审计中间表获取与所述预警审计主题相关联的源数据。
[0013]进一步的，所述风险预警清单，包括：预警审计模型信息和异常风险信息，所述异常风险信息包括高风险等级、中风险等级和低风险等级。
[0014]进一步的，所述基于所述风险预警清单和预定的预警策略发出预警通知，包括：响应于确定所述异常风险信息为高风险等级，向相关业务部门发送风险提示信息；响应于确定所述异常风险信息为中风险等级或低风险等级，向审计部门发送审计部署信息。
[0015]基于同一专利技术构思，本公开还提供了一种预警审计装置，包括：
[0016]主题确定模块，被配置为根据业务需求制定预警审计主题；
[0017]模型构建模块，被配置为基于所述预警审计主题构建预警审计模型；
[0018]计算模块，被配置为获取业务数据库中与所述预警审计主题相关联的源数据，将所述源数据输入所述预警审计模型，得到输出结果；
[0019]风险确定模块，被配置为基于所述输出结果和预设的预警阈值，生成风险预警清单；
[0020]预警模块，被配置为基于所述风险预警清单和预定的预警策略发出预警通知。
[0021]进一步的，所述模型构建模块，还包括：根据所述预警审计主题，设置所述预警审计模型运行时间间隔。
[0022]基于同一专利技术构思，本公开还提供了一种电子设备，包括存储器、处理器及存储在所述存储器上并可由所述处理器执行的计算机程序，所述处理器在执行所述计算机程序时实现如上所述的方法。
[0023]基于同一专利技术构思，本公开还提供了一种非暂态计算机可读存储介质，所述非暂态计算机可读存储介质存储计算机指令，所述计算机指令用于使计算机执行如上所述的方法。
[0024]从上面所述可以看出，本公开提供的一种预警审计方法，以业务类型所面临的各类主要风险为出发点，确定预警审计主题和预警策略，实现预警审计模式的全流程自动化运转，减轻审计人员负担，节约人员成本。推动数字化审计模式由事后、事中审计向事前预警式审计转变，做到风险早识别、早预警、早发现、早处置，推动审计关口前移，提升企业风险防控能力。同时，通过预警审计使得审计联系业务更紧密，业务部门参与审计过程更提前，审计发现问题和防范风险更精准、更及时、更全面。
附图说明
[0025]为了更清楚地说明本公开或相关技术中的技术方案，下面将对实施例或相关技术描述中所需要使用的附图作简单地介绍，显而易见地，下面描述中的附图仅仅是本公开的实施例，对于本领域普通技术人员来讲，在不付出创造性劳动的前提下，还可以根据这些附图获得其他的附图。
[0026]图1为本公开实施例的一种预警审计方法的流程示意图；
[0027]图2为本公开实施例的一种预警审计装置的结构示意图；
[0028]图3为本公开实施例的电子设备的结构示意图。
具体实施方式
[0029]为使本公开的目的、技术方案和优点更加清楚明白，以下结合具体实施例，并参照附图，对本公开进一步详细说明。
[0030]需要说明的是，除非另外定义，本公开实施例使用的技术术语或者科学术语应当为本公开所属领域内具有一般技能的人士所理解的通常意义。“包括”或者“包含”等类似的词语意指出现该词前面的元件或者物件涵盖出现在该词后面列举的元件或者物件及其等同，而不排除其他元件或者物件。“连接”或者“相连”等类似的词语并非限定于物理的或者机械的连接，而是可以包括电性的连接，不管是直接的还是间接的。
[0031]以下结合附图来详细说明本公开的实施例。
[0032]参考图1，本公开提供了一种预警审计方法，包括以下步骤：
[0033]步骤S101、根据业务需求制定预警审计主题。
[0034]对于每年开展的审计业务，根据业务需求会有所调整，围绕国家及公司重大决策部署，突出重点领域、关键环节，根据公司年度设计项目计划安排，制定数字化预警审计主题。
[0035]步骤S102、基于所述预警审计主题构建预警审计模型。
[0036]确定了预警审计主题之后，针对每个预警审计主题的审计关注点和审计规则，构建预警审计模型。具体的，根据预警审计主题，开展统一的业务逻辑和数据链路分析，全面梳理业务链条，深度总结业务逻辑，系统开展数据梳理，构建预警审计模型，模型的部署主要通过程序人员通过结构化查询语言SQL在后台程序中开发编译或可视化定义工具，后期可对模型进行维护。
[0037]步骤S103、获取业务数据库中与所述预警审计主题相关联的源数据，将所述源数据输入所述预警审计模型，得到输出结果。
[0038]各业务部门预先将业务数据存储至业务数据库中，作为预警审计模型的源数据，不同类型的预警审计模型对应调取不同类型的源数据，将源数据输入到预警审计模型中，经过模型计算，得到输出结果。
[0039]步骤S104、基于所述输出结果和预设的预警阈值，生成风险预警清单。
[0040]经过预警审计模型得到的输出结果，结合预设的预警阈值进行综合判断，将超过预警阈值的项目设定为风险项目，生成风险预警清单。同时，可对预警阈值依据风险等级进行划分，例如包括低风险阈值、中风险阈值和高风险阈值，具体划分规则本文档来自技高网...

【技术保护点】

【技术特征摘要】
1.一种预警审计方法，包括：根据业务需求制定预警审计主题；基于所述预警审计主题构建预警审计模型；获取业务数据库中与所述预警审计主题相关联的源数据，将所述源数据输入所述预警审计模型，得到输出结果；基于所述输出结果和预设的预警阈值，生成风险预警清单；基于所述风险预警清单和预定的预警策略发出预警通知。2.根据权利要求1所述的预警审计方法，其中，还包括：根据所述预警审计主题，设置所述预警审计模型运行时间间隔。3.根据权利要求1所述的预警审计方法，其中，在所述基于所述预警审计主题构建预警审计模型之后，还包括：基于预定规则对所述预警审计模型进行验证，若所述验证未通过，则对所述预警审计模型进行修正。4.根据权利要求1所述的预警审计方法，其中，所述获取业务数据库中与所述预警审计主题相关联的源数据，包括：在服务端构建审计中间表，按照所述审计中间表的表结构，从所述业务数据库中抽取源数据存入所述审计中间表，从所述审计中间表获取与所述预警审计主题相关联的源数据。5.根据权利要求1所述的预警审计方法，其中，所述风险预警清单，包括：预警审计模型信息和异常风险信息，所述异常风险信息包括高风险等级、中风险等级和低风险等级。6.根据权利要求5所述的预警审计方法，其中，所述基于所述风...

【专利技术属性】
技术研发人员：陈金华，冯东，王利军，侯崇才，张苗苗，
申请(专利权)人：国网信息通信产业集团有限公司，
类型：发明
国别省市：