制票要件在会计管理系统的应用方法及其系统技术方案

本发明专利技术是一种制票要件在会计管理系统之应用，经由本发明专利技术，可以取代传统会计使用之繁琐子目、细目之编制，使会计作业变方便，也改进原先所无法多层次管理之缺点，增强了管理面，使以前望尘莫及的功能变为轻而易举；使用制票要件将使企业资源系统（ＥＲＰ）中各子系统与会计管理系统之间整合度更高及简单化。（*该技术在2020年保护过期，可自由使用*）

【技术实现步骤摘要】

本专利技术是关于利用计算机系统之会计应用及其方法，特别是关于一种利用计算机程序应用制票要件以记录分类化达成会计管理之方法。本专利技术系统是在于能够提供出比传统会计使用的具有字段化、规格化、统一化及标准化等特点的传票分录，其满足传票分录描述实际意义，使会计作业更简洁方便，效力提升，利用各会计科目之制票要件来分类及分析，整合会计管理系统与企业资源系统(ERP)，强化管理层面。由于「传票」是计算机上会计资料的『记账凭证』，也是编制财务报表的唯一来源，所以传票本身登载资料的适确性与重要性自是不需言喻。在传统制票方式，例如制票只能记载为承办人○○○，于2000/09/09日在○○时报，刊登○○征才广告，进项发票AZ02312339，发票日期2000/09/09，本项成本归属于业务部，家电推广组，费用支付日期2000/09/30。由于在传统制票方式下，因为要编例子目、细目，如果编制太细可能超过1万个科目，所以会计科目及明细科目多；且因为会计科目子目、细目太多太繁琐，故作业人员无法记忆，又加上系统查询困难，开立传票之速度大受影响，所以传票开立速度慢。尤其当管理上需要一会计科目要同时存在多组之、子目、细目时，传统之会计系统根本无法达到。甚至于当要编制任何需要之损益分析表时(含损益表/毛利表)，传统之会计系统更是需要耗费大量人力精神方能达到。故知道利用传统使用制票要件方式几乎无法达成ERP系统整合。又由于传统使用制票要件方式只能作描述性摘要，所以无法利用制票要件作单项查询。在传统制票方式下，只能在会计科目项下，编列一组子目、细目科目，否则会引起冲账错误。在传统制票方式下，只能利用明细科目或特定条件作冲账。在传统制票方式下，亦无法提供单独或指定查询特定条件之明细表。同样地，在传统制票方式下，亦无法提供单独或指定打印出特定条件之明细表。首先定义解释几个会计学之术语在会计学上称会计活动为「交易事项」，而称处理交易事项之流程为「会计程序」。至于制票要件之定义解释为「制票要件」是构成传票分录之必要数据项，于是我们可以利用数据库管理及资料典(data dictionary)概念把制票要件区分为字段化及规格化。「传票」是计算机上会计资料的『记账凭证』，也是编制财务报表的唯一来源，所以其重要性不需言喻，因此传票本身登载资料的适确性是值得重视。由于因碍于在开立传票时，会计科目之摘要，是采描述性之方式完成，会计系统无法从描述性之摘要摘录重要讯息字段，作进一步分析、稽核。如果编制过多之会计科目、子目、细目，则开立传票者不易记忆，耗工耗时，且容易出错，影响结账时间。又当管理上需要，一会计科目要同时存在多组之、子目、细目时，传统之会计系统无法达到。当要编制任何角度之损益分析表时(含损益表/毛利表)，传统之会计系统根本无法达到。于是本专利技术结合会计与计算机之应用来整合会计管理系统。本专利技术的一个目的是至少提供解决上述传统会计使用问题与/或缺点，且至少提供下列描述之优点。本专利技术的另一个目标是在于能够提供将传票分录之摘要编列成各制票要件，具有字段化、规格化、统一化及标准化等特点，符合传票分录描述之实际意义。本专利技术的另一个目的是在于其传票内容随时可调整，故具良好的调整性。本专利技术的另一个目的是在于提供多样的分类及分析利用，故可充分利用各会计科目之制票要件来分类及分析，达强化管理之功能。本专利技术的另一个目标是在于提升开立传票之速度，提高正确度。本专利技术的另一个目的是在于可使一会计科目同时存在多组之子目、细目，透过多组之子目、细目及其它制票要件可产生重要之信息，可以提供决策资源重要讯息。本专利技术的另一个目标是在于效力提升。本专利技术的另一个目的是在于使用制票要件将使企业资源系统(ERP)中各子系统与会计管理系统之间整合度更高及简单化。附图说明图1是说明习知会计程序之流程图；图2是说明制票要件之设计流程图；图3A是说明执行制票要件数据输入；图3B是说明制票要件辞库、会计科目编制及设定每一会计科目之制票要件项目之实施例；图3C是说明利用制票要件设定以产生每一会计科目之冲销要件，与利用制票要件设定以产生每一会计科目之明细科目群组之实施例；图3D是说明透过冲销要件之设定以产生未冲销余额表之实施例；图3E是说明产生未冲销余额表之实施例；图3F是说明透过明细分类账群组别之设定以产生各种会计科目之明细分类账之实施例；及第三图3G是说明产生明细分类账报表之实施例。在计算机作业处理资料程序中，一堆未经整理的文字叙述是无法汇总整理分析的，故希望经由计算机加以处理的资料一定要先予以『数据化』，所谓『数据化』是将资料转换为『字段化』的资料后，才可经由计算机的处理运算以变成有用之信息。加上目前由于人工操作速度之缓慢及薪资成本不断提高，随着计算机科技日新月异及运算功能增强，人们对会计计算机系统化的定位不再只是在会计交易事项发生后，将「原始凭证」转成「记账凭证」，而是希望快速有效地利用计算机系统程序去规划运算处理资料，然后将处理过之资料转成所须要之有用之信息与会计报表资料。从图1之图示可以知道一般会计程序包含(1)分录、(2)过账、(3)试算、(4)调整、(5)结算及(6)编表等六大步骤。其中的分录是指制成会计凭证(传票)，及登录于序时帐簿(日记簿)；过账是指过记各类账户(总分类账及明细分类账)；试算是指尝试核验过账有无错误(调整前电子表格)；调整是指有关帐项合理化调整(调整后电子表格)；结算是指结清虚账户、结转实账户(结账)及编表是指编制各项结算报表(各结算报表)。由于「传票」是计算机上会计资料的『记账凭证』，也是编制财务报表的唯一来源，所以其重要性是无需言喻，因此传票本身登载资料的适确性值得重视。因碍于传统在开立传票时，会计科目之摘要，是采描述性之方式完成，故无法从描述性之摘要摘录重要讯息字段，与分析、稽核出误漏。所以对照图3A之说明去执行制票要件数据输入；依序输入资料以达建立制票要件辞库。于是以下结合图2与图3之详细描述范例来说明本专利技术之优选实施例之应用。参考图2之架构以说明本专利技术应用制票要件之设计流程。首先对制票要件编制，以建立制票要件辞库，利用ERP各子系统去设定制票要件，所以ERP中各子系统在开立传票时，可以设定出对应之制票要件。参考图3B说明制票要件辞库、会计科目编制及设定每一会计科目之制票要件项目之实施例。首先由于系统已对制票要件编制，建立了制票要件辞库，再利用ERP各子系统去设定制票要件，所以ERP中各子系统开立传票时，可以去设定出对应之制票要件。以下将简单说明会计科目编制，由于传统会计学对会计科目之纵向分级，一般是采取高造都先生的『五级分法』，第一级是类别，第二级是性质别，第三级是科目别，第四级是子目别，与第五级是细目别，即人名帐或品名帐。会计学上一般是将第一级分为九类资产、负债、股东权益、营业收入、营业成本、营业费用、营业外收入及支出、非经常性营业损益及所得税费用与利益。但是在本系统只到四级，所以在图3B上方说明会计科目编制，由代码知道资产类1是代表第一级之类别，11表流动资产是代表第二级之性质别，114表应收款项是代表第三级之科目别，1144表应收款项是代表第四级之子目别。配合参考图3B之下方可以看到是以三位数之代码来表示制票要件，其中001代表厂商，002代表本文档来自技高网...

【技术保护点】
一种应用制票要件之方式去执行会计科目设制的方法，其特征是包括下列步骤：把制票要件分类成独立之数据域位项；传票分录之摘要叙述分类成对应之字段；输入制票要件对应之字段资料；针对会计科目挑选该会计科目应有之制票要件组；挑选制票 要件当成会计科目之子目、细目组。

【技术特征摘要】

【专利技术属性】
技术研发人员：邓宽敏，
申请(专利权)人：邓宽敏，
类型：发明
国别省市：71[中国|台湾]