一种债券累计平均成本计算方法、装置、设备和介质制造方法及图纸

本发明专利技术公开了一种债券累计平均成本计算方法、装置、设备和介质。其中，所述方法包括：基于平均成本存货评估法，根据债券交易流水确定单只外币债券的累计平均成本；基于先进先出法，根据债券头寸确定单只本币债券的累计平均成本。本实施例提供的技术方案，能够在排除外部交易系统的情况下，基于债券头寸、债券交易流水来实现债券累计平均成本的计算，并且结合了先进先出法接近市值的优点和平均成本存货评估法价格波动相对平滑易于决策的优点。

【技术实现步骤摘要】
一种债券累计平均成本计算方法、装置、设备和介质
本专利技术实施例涉及数据可视化
，尤其涉及一种债券累计平均成本计算方法、装置、设备和介质。
技术介绍
债券累计平均成本用于债券存货估价，其是公司在会计期间结束时评估其期末存货的一种重要手段。该金额可以帮助企业确定其销售成本，这是预算和评估盈利能力的重要数字。现有技术中，通常采用单一的存货评估方法来进行债券累计平均成本，当采用先进先出法或者后进后出法来进行计算时，需要分清楚商品的批次顺序，且市值高通胀情况下会造成存货价值被低估；当采用单一的平均成本存货评估方法来进行计算时，计算出来的价格几乎不会反映真实价格，且如果市值有很大的通胀的话，会出现价格滞后的情况。
技术实现思路
本专利技术提供一种债券累计平均成本计算方法、装置、设备和介质，以排除外部交易系统，基于债券头寸和债券交易流水实现债券累计平均成本的计算。第一方面，本专利技术实施例提供了一种债券累计平均成本计算方法，该方法包括：基于平均成本存货评估法，根据债券交易流水确定单只外币债券的累计平本文档来自技高网...

【技术保护点】
1.一种债券累计平均成本计算方法，其特征在于，包括：/n基于平均成本存货评估法，根据债券交易流水确定单只外币债券的累计平均成本；/n基于先进先出法，根据债券头寸确定单只本币债券的累计平均成本。/n

【技术特征摘要】
1.一种债券累计平均成本计算方法，其特征在于，包括：
基于平均成本存货评估法，根据债券交易流水确定单只外币债券的累计平均成本；
基于先进先出法，根据债券头寸确定单只本币债券的累计平均成本。


2.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，基于平均成本存货评估法，根据债券交易流水确定单只外币债券的累计平均成本，包括：
基于同一账户同一只债券的所有交易流水，若同一账户同一只债券的交易为一笔，则将该笔债券交易的净价作为单只外币债券的累计平均成本。


3.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，基于平均成本存货评估法，根据债券交易流水确定单只外币债券的累计平均成本，包括：
基于同一账户同一只债券的所有交易流水，若同一账户同一只债券有至少一笔买入交易和至少一笔卖出交易，则根据交易日期、买入债券的券面总额以及对应的净价，确定单只外币债券的累计平均成本。


4.根据权利要求3所述的方法，其特征在于，若同一账户同一只债券有至少一笔买入交易和至少一笔卖出交易，则根据交易日期、买入债券的券面总额以及对应的净价，确定单只外币债券的累计平均成本，包括：
若同一账户同一只债券有至少一笔买入交易和至少一笔卖出交易，则根据交易流水的交易日期从小到大的顺序进行排序；
在卖出交易前，确定每笔买入交易的券面总额与对应的净价的乘积，将每笔买入交易的券面总额与对应的净价的乘积进行求和，以得到券面总额与净价乘积的总和；
确定买入交易的券面总额之和，将所述券面总额与净价乘积的总和与所述券面总额之和相除的结果作为单只外币债券的累计平均成本。


5.根据权利要求3所述的方法，在确定单只外币债券的累计平均成本之后，还包括：
若继续买入相同类型的债券，计算买入前剩余的债券总量和买入前单只外币债券的累计平均成本的第一乘积，以及新买入的债券的券面总额与对应净价的第二乘积；
将所述第一乘积与所述第二乘积之和与买入后的券面总量的相除结果作为更新后的单只外币债券的累计平均成本。


6.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，基于先进先出法，根据债券头寸确定单只本币债券的累计平均成本，包括：
根据T日以及T日前债券头寸的买入数量和买出数量，确定T日的债券头寸数量；其中，T为任一用于表示日期的数值；
基于先进先出法，根据所述T日的债券头寸数量、债券头寸的卖出信息以及债券头寸的买入信息，确定T日单只本币债券的累计平均成本。


7.根据权利要求6所述的方法，其特征在于，在基于先进先出法，根据所述T日的债券头寸数量以及债券头寸的买入信息，确定T日单只本币债券的累计平均成...

【专利技术属性】
技术研发人员：高楚楚，马宝华，
申请(专利权)人：中国建设银行股份有限公司，建信金融科技有限责任公司，
类型：发明
国别省市：北京;11