一种城市维护建设税的自动核算方法及系统技术方案

本发明专利技术公开了一种城市维护建设税的自动核算方法及系统，该方法包括如下步骤：建立城市维护建设税的税率模型；建立与消费税、增值税相关的税务科目；配置抽取规则；面向财务系统、业务系统，根据抽取规则抽取消费税对应数据到税务科目，计算消费税缴纳金额；面向财务、业务系统，根据抽取规则抽取增值税对应数据到税务科目，计算增值税缴纳金额；统计消费税和增值税的缴纳金额总和作为城建税的税基，并根据税率模型利用税金计算公式计算城建税的应纳税额，通过本发明专利技术，实现了城市维护建设税核算的自动化。

【技术实现步骤摘要】

本专利技术涉及税务核算领域，特别是涉及一种城市维护建设税的自动核算方法及系统。
技术介绍
城市维护建设税简称城建税，是我国为了加强城市的维护建设，扩大和稳定城市维护建设资金的来源，对有经营收入的单位和个人征收的一个税种。它是1984年工商税制全面改革中设置的一个新税种。城市维护建设税是我国为了加强城市的维护建设，扩大和稳定城市维护建设资金的来源，而对有经营收入的单位和个人征收的一个税种，专款专用，用来保证城市的公共事业和公共设施的维护和建设，就是一种具有受益税性质的税种。城市维护建设税与其他税种不同，没有独立的征税对象或税基，而是以增值税、消费税、营业税“三税”实际缴纳的税额之和为计税依据(注：2016年5月1日开始全面营改增，无营业税)，随“三税”同时附征，本质上属于一种附加税。城市维护建设税的征税范围包括城市、县城、建制镇以及税法规定征税的其他地区。城市、县城、建制镇的范围应根据行政区划作为划分标准，不得随意扩大或缩小各行政区域的管辖范围。一般来说，城镇规模越大，所需要的建设与维护资金越多。与此相适应，城市维护建设税规定，纳税人所在地为城市市区的，税率为7％；纳税人所在地为县城、建制镇的，税率为5％；纳税人所在地不在城市市区、县城或建制镇的，税率为1％。这种根据城镇规模不同。差别设置税率的办法，较好地照顾了城市建设的不同需要。鉴于增值税、消费税、营业税在我国现行税制中属于主体税种，而城市维护建设税又是其附加税，原则上讲，只要缴纳增值税、消费税、营业税中任何一个税种的纳税人都要缴纳城市维护建设税。这也就等于说，除了减免税等特殊情况以外，任何从事生产经营活动的企业单位和个人都要缴纳城市维护建设税，这个征税范围当然是比较广的。目前，企业一般使用人工计算城建税，该方式有如下弊端：(1)由于没有独立的征税对象或税基，而是以增值税、消费税、营业税“三税”实际缴纳的税额之和为计税依据，所以在计算城建税时需要先计算出(或持有)增值税、消费税、营业税‘三税’的实际缴纳金额，整个过程非常麻烦；(2)不同区域对应不同的税率，不统一的处理方式给计税人员带来较大工作量；(3)城建税核算完毕之后，需要手工按照税务局提供的申报表模板填写对应数据，费时费力且不能做到明细穿透，在税务局查计税依据明细的时候不能快速提供可靠的明细依据。
技术实现思路
为克服上述现有技术存在的不足，本专利技术之目的在于提供一种城市维护建设税的自动核算方法及系统，其通过建立组织架构树，建立消费税和增值税税务科目，实现了自动抽取跨区域、跨组织的消费税和增值税相关的销售收入对应的财务科目数据自动归纳到与消费税、增值税有关的税务科目体系(消费税征收项目)，且可按照组织单位对消费税与增值税税目下的数据自动归纳整理，极大减轻了企业税务人员对城市维护建设税数据的统计和收集工作，提高了工作效率。为达上述目的，本专利技术提出一种城市维护建设税的自动核算方法，包括如下步骤：步骤一，建立城市维护建设税的税率模型；步骤二，建立与消费税、增值税相关的税务科目；步骤三，配置抽取规则；步骤四，面向财务系统、业务系统，根据抽取规则抽取消费税对应数据到税务科目，计算消费税缴纳金额；步骤五，面向财务、业务系统，根据抽取规则抽取增值税对应数据到税务科目，计算增值税缴纳金额；步骤六，统计消费税和增值税的缴纳金额总和作为城建税的税基，并根据税率模型利用税金计算公式计算城建税的应纳税额。进一步地，于步骤一中，根据纳税人所在区域的不同，配置不同的税率。进一步地，于步骤六中，该税金计算公式为：应纳税额＝(实际缴纳的增值税税额+消费税税额)×税率。进一步地，于步骤一之前，还包括：建立组织架构树，该组织架构树至少包含区域、组织两种类型的数据，并提供用户对给两种类型数据的自由配置。进一步地，于步骤六之前，还包括：读取用户配置的组织架构树，根据纳税人识别号的唯一键，自动整理调度引擎抽取到的增值税和消费税对应的数据及缴纳金额；选择当前要核算城市维护建设税的组织单位，接收税金计算请求，遍历当前组织级别下的所有子级别，并汇总包括当前级别在内的所有子级别的税务科目下的数据。进一步地，于步骤六之后，还包括：按照预设的税务局申报表模板，遍历模板预设的标识，读取标识对应的指标代码，把关键指标填入对应标识的单元格，形成城市维护建设税的纳税申报表。为达到上述目的，本专利技术还提供一种城市维护建设税的自动核算系统，包括：税率模型建立单元，用于建立城市维护建设税的税率模型；税务科目建立单元，用于建立与消费税、增值税相关的税务科目；抽取规则配置单元，用于配置抽取规则；消费税数据抽取单元，用于面向财务系统、业务系统，根据抽取规则抽取消费税对应数据到税务科目，计算消费税缴纳金额；增值税数据抽取单元，用于面向财务、业务系统，根据抽取规则抽取增值税对应数据到税务科目，计算增值税缴纳金额；城市维护建设税核算单元，用于统计消费税和增值税的缴纳金额总和作为城建税的税基，并根据税率模型利用税金计算公式计算城建税的应纳税额。进一步地，该税率模型建立单元根据纳税人所在区域的不同，配置不同的税率。进一步地，该自动核算系统还包括：组织架构建立单元，用于建立组织架构树，该组织架构树至少包含区域、组织两种类型的数据，并提供用户对给两种类型数据的自由配置；整理单元，用于读取用户配置的组织架构树，根据纳税人识别号的唯一键，自动整理调度引擎抽取到的增值税和消费税对应的数据及缴纳金额；组织单位选择单元，用于选择当前要核算城市维护建设税的组织单位，接收税金计算请求，遍历当前组织级别下的所有子级别，并汇总包括当前级别在内的所有子级别的税务科目下的数据。进一步地，该自动核算系统还包括：纳税申报表生成单元，用于按照预设的税务局申报表模板，遍历模板预设的标识，读取标识对应的指标代码，把关键指标填入对应标识的单元格，形成城市维护建设税的纳税申报表。与现有技术相比，本专利技术一种城市维护建设税的自动核算方法及系统，其通过建立组织架构树，建立消费税和增值税税务科目，实现了自动抽取跨区域、跨组织的消费税和增值税相关的销售收入对应的财务科目数据自动归纳到与消费税、增值税有关的税务科目体系(消费税征收项目)，且可按照组织单位对消费税与增值税税目下的数据自动归纳整理，极大减轻了企业税务人员对城市维护建设税数据的统计和收集工作，提高了工作效率。附图说明图1为本专利技术一种城市维护建设税的自动核算方法之第一较佳实施例的步骤流程图；图2为本专利技术一种城市维护建设税的自动核算方法之第二较佳实施例的步骤流程图；图3为本专利技术一具体实施例之城市维护建设税的自动核算方法的步骤流程图；图4为本专利技术一种城市维护建设税的自动核算系统之第一较佳实施例的系统架构图；图5为本专利技术一种城市维护建设税的自动核算系统之第二较佳实施例的系统架构图。具体实施方式以下通过特定的具体实例并结合附图说明本专利技术的实施方式，本领域技术人员可由本说明书所揭示的内容轻易地了解本专利技术的其它优点与功效。本专利技术亦可通过其它不同的具体实例加以施行或应用，本说明书中的各项细节亦可基于不同观点与应用，在不背离本专利技术的精神下进行各种修饰与变更。图1为本专利技术一种城市维护建设税的自动核算方法之第一较佳实施例的步骤流程图。如图1所示，本专利技术一种城市维护建设税的自动核算方法，本文档来自技高网...

【技术保护点】
一种城市维护建设税的自动核算方法，包括如下步骤：步骤一，建立城市维护建设税的税率模型；步骤二，建立与消费税、增值税相关的税务科目；步骤三，配置抽取规则；步骤四，面向财务系统、业务系统，根据抽取规则抽取消费税对应数据到税务科目，计算消费税缴纳金额；步骤五，面向财务、业务系统，根据抽取规则抽取增值税对应数据到税务科目，计算增值税缴纳金额；步骤六，统计消费税和增值税的缴纳金额总和作为城建税的税基，并根据税率模型利用税金计算公式计算城建税的应纳税额。

【技术特征摘要】
1.一种城市维护建设税的自动核算方法，包括如下步骤：步骤一，建立城市维护建设税的税率模型；步骤二，建立与消费税、增值税相关的税务科目；步骤三，配置抽取规则；步骤四，面向财务系统、业务系统，根据抽取规则抽取消费税对应数据到税务科目，计算消费税缴纳金额；步骤五，面向财务、业务系统，根据抽取规则抽取增值税对应数据到税务科目，计算增值税缴纳金额；步骤六，统计消费税和增值税的缴纳金额总和作为城建税的税基，并根据税率模型利用税金计算公式计算城建税的应纳税额。2.如权利要求1所述的一种城市维护建设税的自动核算方法，其特征在于：于步骤一中，根据纳税人所在区域的不同，配置不同的税率。3.如权利要求2所述的一种城市维护建设税的自动核算方法，其特征在于，于步骤六中，该税金计算公式为：应纳税额＝(实际缴纳的增值税税额+消费税税额)×税率。4.如权利要求3所述的一种城市维护建设税的自动核算方法，其特征在于，于步骤一之前，还包括：建立组织架构树，该组织架构树至少包含区域、组织两种种类型的数据，并提供用户对两种类型数据的自由配置。5.如权利要求4所述的一种城市维护建设税的自动核算方法，其特征在于，于步骤六之前，还包括：读取用户配置的组织架构树，根据纳税人识别号的唯一键，自动整理调度引擎抽取到的增值税和消费税对应的数据及缴纳金额；选择当前要核算城市维护建设税的组织单位，接收税金计算请求，遍历当前组织级别下的所有子级别，并汇总包括当前级别在内的所有子级别的税务科目下的数据。6.如权利要求5所述的一种城市维护建设税的自动核算方法，其特征在于，于步骤六之后，还包括：按照预设的税务局申报表模板，遍历模板预设的标识，读取标识对应的指标代码，把关键指标填入对应标识的单元格...

【专利技术属性】
技术研发人员：程君，凌世传，邱礼豪，黄高登，沈奇彬，
申请(专利权)人：广东源恒软件科技有限公司，
类型：发明
国别省市：广东;44